琴 追問

2020-04-13 12:53

老師，今天才拿到軟件發(fā)票，是開的去年11月份的，入今年可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-13 12:53

無形資產購入 可以今年入

琴 追問

2020-04-13 12:55

老師，無形資產軟件分攤是當月開始，那應該按幾年攤銷。金額要300多

bamboo老師 解答

2020-04-13 12:55

金額一共才300多？那不需要攤銷

琴 追問

2020-04-13 12:55

300

琴 追問

2020-04-13 12:56

308萬

bamboo老師 解答

2020-04-13 13:31

那應該計入無形資產攤銷
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)規(guī)定，無形資產按照直線法計算的攤銷費用，準予扣除。無形資產的攤銷年限不得低于10年。
作為投資或者受讓的無形資產，有關法律規(guī)定或者合同約定了使用年限的，可以按照規(guī)定或者約定的使用年限分期攤銷。

琴 追問

2020-04-13 14:12

老師，分錄幫我寫一下，費用付了一半。

bamboo老師 解答

2020-04-13 14:30

借：無形資產 不含可抵扣進項稅額  全部金額不含稅
貸：應付賬款-暫估 
借：應付賬款 價稅合計一半
貸：銀行存款
收到發(fā)票
借：應付賬款-暫估 
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
再付另一半
借：應付賬款
貸：銀行存款

琴 追問

2020-04-13 20:11

老師，攤銷分錄寫一下。

bamboo老師 解答

2020-04-13 20:20

借：管理費用等
貸：累計攤銷