老師，這個(gè)題怎么解答？

鄭裕期

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-04-13 17:25

固定資產(chǎn)入賬價(jià)值=600+80=680
2020年折舊=680*(1-5%)*5/(5+4+3+2+1)*8/12+680*(1-5%)*4/15*4/12=200.97

蟲兒飛追問

2020-04-13 17:32

8月份計(jì)提折舊吧，那個(gè)8個(gè)月和4個(gè)月怎么計(jì)算的

鄭裕期解答

2020-04-13 17:34

設(shè)備2019年8月8日才能使用，所以19年9月開始折舊 9-10-11-12-1 19年要折舊4個(gè)月
20年就折第一年的剩下的8個(gè)月和第二年的4個(gè)月了

蟲兒飛追問

2020-04-14 10:24

這個(gè)題怎么做，鄭老師

鄭裕期解答

2020-04-14 11:13

另外的題目需要麻煩同學(xué)重新提問一下，答疑的后續(xù)回復(fù)只與主問題相關(guān)。敬請(qǐng)諒解，謝謝！

蟲兒飛追問

2020-04-14 13:56

老師，你光解答第二題怎么算就行，另外的題不用解答

鄭裕期解答

2020-04-14 14:00

另外的題目是指除了你提問的主問題之外的題目，這次老師就先幫你解答了，下次還麻煩重新提問

這道題選A
屬于下列情形之一的,不得自行開具增值稅專用發(fā)票:（1）商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費(fèi)品的;（2）銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅規(guī)定的（另有規(guī)定的除外）;（3）向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的;（4）小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的。選項(xiàng)A,可以自行開具增值稅專用發(fā)票。

蟲兒飛追問

2020-04-14 14:08

我想讓老師解答這個(gè)問題

鄭裕期解答

2020-04-14 14:10

一般納稅人銷售舊貨依照3%征收率減按2%征收增值稅:206÷（1+3%）×2%=4萬(wàn)元; 一般納稅人銷售自己使用過的2009年1月1日以前購(gòu)入的固定資產(chǎn),依照3%征收率減按2%征收增值稅:10.3÷（1+3%）×2%=0.2萬(wàn)元; 一般納稅人銷售自己使用過的2009年1月1日以后購(gòu)入的固定資產(chǎn),按適用稅率征收:33.9÷（1+13%）×13%=3.9萬(wàn)元; 故:應(yīng)納稅額=4+0.2+3.9=8.1萬(wàn)元。選B

蟲兒飛追問

2020-04-14 15:30

這個(gè)題怎么做