鰻魚路燈 追問

2020-04-14 17:25

老師，19年銷售了使用過的固定資產，補提了以前年度的折舊，通過以前年度損益調整科目核算，請問這個業(yè)務在企業(yè)所得稅年度匯算清繳里資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表里應怎樣填寫？補提的折舊填在哪里？

老江老師 解答

2020-04-14 17:58

寫在本年折舊欄
稅收折舊欄把補提數(shù)減掉

鰻魚路燈 追問

2020-04-14 18:42

那不是得調減應納稅所得額？

老江老師 解答

2020-04-15 08:05

不對
當時補提折舊的時候，是
借 以前年度損益調整   貸 累計折舊
也就是說，累計折舊包括了本期費用化的，還有以前年度的.....
那應該本期折舊和稅收折舊一樣，都是賬面金額

鰻魚路燈 追問

2020-04-15 08:22

老師，補提的折舊都是以前年度的

老江老師 解答

2020-04-15 08:24

我知道~~這么做對結果并沒有影響
當然，也可以這樣：
本年計提折舊欄填本年實際提取的折舊 ，稅收折舊與他一樣

鰻魚路燈 追問

2020-04-15 08:28

補提的不要填在本年數(shù)，直接填在累計折舊可以嗎，因為它是補提以前年度的折舊的

老江老師 解答

2020-04-15 08:31

可以的
不列在本期數(shù)中，在累計中顯示