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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2020-04-14 16:10

你好
是的,一般是與賬面固定資產(chǎn)原值一致
處理掉的,應(yīng)該減掉

鰻魚路燈 追問

2020-04-14 17:25

老師,19年銷售了使用過的固定資產(chǎn),補提了以前年度的折舊,通過以前年度損益調(diào)整科目核算,請問這個業(yè)務(wù)在企業(yè)所得稅年度匯算清繳里資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表里應(yīng)怎樣填寫?補提的折舊填在哪里?

老江老師 解答

2020-04-14 17:58

寫在本年折舊欄
稅收折舊欄把補提數(shù)減掉

鰻魚路燈 追問

2020-04-14 18:42

那不是得調(diào)減應(yīng)納稅所得額?

老江老師 解答

2020-04-15 08:05

不對
當(dāng)時補提折舊的時候,是
借 以前年度損益調(diào)整   貸 累計折舊
也就是說,累計折舊包括了本期費用化的,還有以前年度的.....
那應(yīng)該本期折舊和稅收折舊一樣,都是賬面金額

鰻魚路燈 追問

2020-04-15 08:22

老師,補提的折舊都是以前年度的

老江老師 解答

2020-04-15 08:24

我知道~~這么做對結(jié)果并沒有影響
當(dāng)然,也可以這樣:
本年計提折舊欄填本年實際提取的折舊 ,稅收折舊與他一樣

鰻魚路燈 追問

2020-04-15 08:28

補提的不要填在本年數(shù),直接填在累計折舊可以嗎,因為它是補提以前年度的折舊的

老江老師 解答

2020-04-15 08:31

可以的
不列在本期數(shù)中,在累計中顯示

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