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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-14 22:16

你好，補(bǔ)做計(jì)提分錄，然后做發(fā)放分錄
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用等科目   ，       貸；應(yīng)付職工薪酬
借；應(yīng)付職工薪酬 ，     貸；銀行存款等科目

勤勞的白云 追問

2020-04-14 22:19

有老師指導(dǎo)說借利潤分配，貸應(yīng)付職工薪酬，這樣可否？

鄒老師 解答

2020-04-14 22:20

你好，不可以的，這個(gè)是年終獎(jiǎng)，而不是分紅

勤勞的白云 追問

2020-04-14 22:20

另還想問問是否能直接做到今年

鄒老師 解答

2020-04-14 22:23

你好，不能直接計(jì)入今年的損益科目核算，涉及損益的科目需要通過 以前年度損益調(diào)整科目核算

勤勞的白云 追問

2020-04-14 22:26

以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，兩筆合并后就是借未分配配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬了

勤勞的白云 追問

2020-04-14 22:27

那12月的工資也未計(jì)提，是否也需這樣處理？

鄒老師 解答

2020-04-14 22:29

你好，如果把 幾筆憑證合并到一起，分錄是
借；利潤分配——未分配利潤，貸；銀行存款等科目
12月的工資也未計(jì)提也是一樣的處理的

勤勞的白云 追問

2020-04-14 22:31

剛搜一下小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則說是不設(shè)以前年度損益調(diào)整科目，是真的么？

鄒老師 解答

2020-04-14 22:32

你好，是的，這個(gè)是真的
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則  不設(shè)  以前年度損益調(diào)整科目

勤勞的白云 追問

2020-04-14 22:35

那我們企業(yè)適用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我應(yīng)如何處理好？

鄒老師 解答

2020-04-14 22:40

你好，適用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年的損益事項(xiàng)這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤，貸；銀行存款等科目

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相關(guān)問題討論
你好，嗯額，小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好 1、小規(guī)模納稅人，計(jì)提增值稅分錄 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 2、小規(guī)模納稅人，計(jì)提附加稅分錄 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
2022-03-28 09:39:15
你好，印花稅不需要計(jì)提的，借稅金及附加貸銀行存款就可以了。
2021-07-06 10:10:07
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時(shí)候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢(shì)。
2020-05-27 19:55:18
你好，如果有附加稅需要繳納，就需要計(jì)提的。
2022-03-28 10:32:56
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