朱 追問

2020-04-15 08:58

比如我在4月已經(jīng)做完了匯算清繳，需要做相關(guān)的分錄嗎?謝謝老師。


謝 主

鄒老師 解答

2020-04-15 08:58

你好，匯算清繳沒有補(bǔ)交所得稅，就不需要做相關(guān)分錄的

朱 追問

2020-04-15 09:00

匯算清繳后需要退稅，或需要補(bǔ)交稅，怎么做分錄的？

鄒老師 解答

2020-04-15 09:01

你好
補(bǔ)交稅款這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
退稅做相反分錄

朱 追問

2020-04-15 09:03

匯算清繳有差異時(shí)，就只需要做這兩種分錄情況嗎？謝謝您鄒老師。

鄒老師 解答

2020-04-15 09:04

你好，如果是稅法與會(huì)計(jì)的差異，導(dǎo)致補(bǔ)稅或者退稅，就只需要序做上面兩種分錄的

朱 追問

2020-04-15 09:08

以前年底損益調(diào)整是個(gè)損益類科目嗎？是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 09:09

你好，以前年底損益調(diào)整是損益類科目
當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目核算