小白一枚 追問

2020-04-15 15:02

請問老師，計算應(yīng)納稅所得額時需不需要減除全部研發(fā)費用？之后的研發(fā)費用加計扣除又是怎么扣減的呢？

鄒老師 解答

2020-04-15 15:13

你好，按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷

小白一枚 追問

2020-04-15 15:53

還未形成無形資產(chǎn)只能扣除75%的意思嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 15:55

你好，還未形成無形資產(chǎn)是加計扣除75%的意思，比如發(fā)生費用100，可以按175的金額在企業(yè)所得稅稅前扣除

小白一枚 追問

2020-04-15 16:11

那為什么我填了研發(fā)費用加計扣除在A100000表格中并沒有減除研發(fā)費用，只減了加計扣除部分?

鄒老師 解答

2020-04-15 16:14

你好，能把你填寫的情況發(fā)個圖片過來嗎？

小白一枚 追問

2020-04-15 16:22

第一張是A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類） 后面兩張沒截到的行數(shù)都是0

鄒老師 解答

2020-04-15 16:27

你好，這個表格已經(jīng)加計扣除了75%啊

小白一枚 追問

2020-04-15 16:43

比如發(fā)生費用100元不是扣除175嗎？這個數(shù)知只是75啊

鄒老師 解答

2020-04-15 16:45

你好，你發(fā)生的費用已經(jīng)計入期間費用了，那加計扣除的部分就只有75%的的

小白一枚 追問

2020-04-15 17:17

我明白了，謝謝老師

小白一枚 追問

2020-04-15 17:19

之前的好像沒有計入期間費用，年底可以一直轉(zhuǎn)入嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 17:19

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝