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venus老師

職稱： 中級會計師

2020-04-15 14:52

載金額是指記賬時實際記錄的金額，稅收金額是指按稅法規(guī)定可以記入的金額。



比如職工福利費(fèi)支出百，賬度上開支了4576元，因此賬載金額記4576元。按稅法規(guī)定，職工福利費(fèi)稅前列支不得超過工資支出的14%，本年工資為940748，乘以14%等于131704元，這就是稅收金額。因此如果這版項開支超過了131704元，稅收金額就一定要填131704元，沒超就填賬載金額也可以。像工資薪金支出這類在稅收上沒有特別規(guī)定的，稅收金額就填賬載金額的數(shù)字就可以。

這份表的設(shè)計是，如果賬載金額大于稅收金額，說明多出的部份按稅法規(guī)定是不能在稅前列支的，要扣除后再計算所得稅。所以填權(quán)寫時一定要注意賬載金額不能大于稅收金額，否則要補(bǔ)稅。

筱歌 追問

2020-04-15 15:21

外地預(yù)交的所得稅填寫哪里

筱歌 追問

2020-04-15 15:23

筱歌 追問

2020-04-15 15:23

保存不了

venus老師 解答

2020-04-15 15:26

同學(xué)外地預(yù)繳的我沒接觸過，給不了你建議

筱歌 追問

2020-04-15 15:28

這部分能填數(shù)據(jù)嗎

venus老師 解答

2020-04-15 15:28

同學(xué)外地預(yù)繳的我沒接觸過，給不了你建議，建議你重新提問會有會的老師給你接手

筱歌 追問

2020-04-15 15:30

業(yè)務(wù)招待費(fèi)按多少比例扣除

venus老師 解答

2020-04-15 18:22

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除比例是按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好 把實際發(fā)生額填寫到納稅調(diào)整項目明細(xì)表里邊
2021-04-12 14:33:22
你好，本身的60%不超過營業(yè)收入千分之5
2020-03-03 14:03:53
按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五，哪個小按照哪個來抵扣。
2022-04-01 16:31:29
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支 出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營 業(yè))收入的5%。比如收入1000萬,業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額20 萬,收入的5%=5萬,發(fā)生額的60%=12萬,所以按5萬扣 除,需要納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額15萬。
2021-04-01 14:47:03
你是在營業(yè)期的嗎？
2020-01-09 15:18:08
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