比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 12:44

問(wèn)的前面一個(gè)老師說(shuō)不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，只要達(dá)到條件，到匯算清繳時(shí)之間按小微企業(yè)申報(bào)就可以了，但平時(shí)又得按正常25%企業(yè)所得稅申報(bào)？

郭老師 解答

2020-04-16 12:45

你不是分公司吧
不是的預(yù)繳也是可以安小型微利企業(yè)交稅的

郭老師 解答

2020-04-16 12:46

預(yù)繳和匯算清繳都可以安小型微利企業(yè)
只要符合要求

比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 12:48

怎樣才算符合要求？這個(gè)老板自己注冊(cè)了好幾家公司，他是法人，在我們這地方是另一家公司，這種不算分公司吧

比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 12:50

這家企業(yè)是食品加工廠，人數(shù)不超過(guò)300，總資產(chǎn)也不超過(guò)5000萬(wàn)，那要是季度申報(bào)利潤(rùn)總額不超過(guò)多少就可以直接按小微企業(yè)計(jì)算所得稅？

郭老師 解答

2020-04-16 12:50

、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

郭老師 解答

2020-04-16 12:51

看執(zhí)照只要不是xx分公司就可以

比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 12:52

但你說(shuō)按季度申報(bào)也可以按小微優(yōu)惠申報(bào)，這個(gè)利潤(rùn)總額限額得是多少？企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)？？

郭老師 解答

2020-04-16 12:54

300萬(wàn)
上面的文件寫了

比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 12:54

季度申報(bào)時(shí)利潤(rùn)總額只要不超過(guò)30萬(wàn)就直接可以按優(yōu)惠來(lái)計(jì)算？30*25%*20%？

比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 12:55

你這個(gè)300萬(wàn)是年度利潤(rùn)總額，我是說(shuō)季度申報(bào)時(shí)我怎么確定？

郭老師 解答

2020-04-16 12:56

300萬(wàn)
不是30萬(wàn)
同學(xué)建議你看下我發(fā)的政策
100萬(wàn)以內(nèi)的，實(shí)際利潤(rùn)*5%

比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 12:58

你上面發(fā)的是年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)，那我要是季度申報(bào)時(shí)不想預(yù)交那么多，怎么控制

比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 13:03

比如，我第一季度是30萬(wàn)，每個(gè)季度都是30萬(wàn)，年度應(yīng)納稅所得額就是120萬(wàn)，那我當(dāng)時(shí)在季度申報(bào)所得額時(shí)是按30*25%？還是直接30*5%？，又或者平時(shí)每個(gè)季度申報(bào)都按25%來(lái)算，匯算清繳時(shí)按100*5%+20*50%*20%？

郭老師 解答

2020-04-16 13:06

季度看年累計(jì)
 第一季度1-3月份合計(jì)也是看100萬(wàn)
300萬(wàn)

郭老師 解答

2020-04-16 13:06

120萬(wàn)的利潤(rùn)
100*5%加20*10%
兩檔稅率

比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 13:08

哦，是不是累計(jì)沒(méi)有達(dá)到100萬(wàn)就可以先按小微的算？但這樣后面萬(wàn)一第四季度達(dá)到了且超過(guò)了，那匯算時(shí)前面的不是的調(diào)增好多？老師的建議呢，你們平時(shí)一般這種怎么做比較好

郭老師 解答

2020-04-16 13:16

超過(guò)100萬(wàn)也是小型微利企業(yè)，只要不超過(guò)三百萬(wàn)。
他是分檔次的，100萬(wàn)以內(nèi)的百分之五
超過(guò)100不到300萬(wàn)的10%

郭老師 解答

2020-04-16 13:16

自己控制利潤(rùn)300萬(wàn)以內(nèi)。

比賽爾 追問(wèn)

2020-04-16 13:17

明白了，謝謝

郭老師 解答

2020-04-16 13:25

不用客氣的。