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送心意

郭老師

職稱初級會計(jì)師

2020-04-16 13:54

你好,上面的分錄可以的

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 13:58

如果19年已經(jīng)一次性確認(rèn)收入成本了,現(xiàn)在想更正該如何處理?一下子計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬太多了,匯算清繳造成了虛增

郭老師 解答

2020-04-16 14:01

匯算清繳的時(shí)候,你的收入調(diào)減就可以,你的暫估成本調(diào)增。

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 14:03

我明白了,那還需要做相應(yīng)的會計(jì)分錄處理嗎?

郭老師 解答

2020-04-16 14:06

借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款。借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整,借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 14:17

有點(diǎn)不理解,可以麻煩您帶一下提問內(nèi)容里的金額數(shù)嗎?

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 14:17

如果匯算清繳5月底前可發(fā)放的工資金額不調(diào)整,只從6月開始分月計(jì)提可以嗎?

郭老師 解答

2020-04-16 14:20

上面的金額應(yīng)該第一個是120
第二個96
全部紅沖
建議你直接全部沖

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 14:26

好的,但是1—3月的工資已經(jīng)發(fā)放,都是在19年計(jì)提的,這種情況怎么處理?

郭老師 解答

2020-04-16 14:31

你計(jì)提應(yīng)該用的主營業(yè)務(wù)成本吧

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 14:32

是的 我是 借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬

郭老師 解答

2020-04-16 14:36

那不能抵扣19年的匯算清繳的

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 14:46

那納稅調(diào)整表職工薪酬實(shí)際發(fā)生額,最多就寫到6月之前的實(shí)際發(fā)放金額,其余部分只能調(diào)增補(bǔ)稅處理?
這種情況下還有必要按您上邊解釋的沖賬調(diào)整以前年度損益嗎?

郭老師 解答

2020-04-16 14:48

你好
我的意思不寫
全部都算到20年

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 15:01

那我這個月按照您上邊解釋的沖賬調(diào)整分錄處理后,考慮到今年1—3月工資已經(jīng)發(fā)放,我這個月還需要做哪些分錄調(diào)整?

郭老師 解答

2020-04-16 15:03

全部紅沖,你的收入和成本就可以
其他的都是正常做,匯算清繳的時(shí)候,你的收入調(diào)減成本調(diào)增

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 15:14

4月的我可以按當(dāng)月確認(rèn)收入成本,
但我不太明白1—3月份已經(jīng)發(fā)工資結(jié)賬了 如果都紅沖,這部分收入和成本該怎么處理

郭老師 解答

2020-04-16 15:17

當(dāng)月正常做收入和成本。
按月做就是你上面的分錄。

LiuPeixuan. 追問

2020-04-16 15:19

好的,那1—3月的收入成本應(yīng)該怎么處理?

郭老師 解答

2020-04-16 15:26

借預(yù)收賬款10貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)
借主營業(yè)務(wù)成本8貸應(yīng)付職工薪酬。

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相關(guān)問題討論
不太合適,再溝通溝通吧
2017-07-12 09:14:40
你好 依然是 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬
2020-05-28 10:24:36
可以入成本的
2017-07-25 14:37:20
財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點(diǎn)有關(guān)勞務(wù)派遣服務(wù)、收費(fèi)公路通行費(fèi)抵扣等政策的通知》(財(cái)稅〔2016〕47號)的規(guī)定,一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號)的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社保及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。 小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號)的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依3%征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社保及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。 選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社保及住房公積金的費(fèi)用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。 勞務(wù)派遣服務(wù),是指勞務(wù)派遣公司為了滿足用工單位對于各類靈活用工的需求,將員工派遣至用工單位,接受用工單位管理并為其工作的服務(wù)。 因此,你公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)上述文件規(guī)定,根據(jù)自身情況計(jì)算繳納增值稅。
2019-12-25 10:24:59
可以的,按相關(guān)成本費(fèi)用科目進(jìn)行處理。
2018-10-09 09:47:46
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