王蕾227 追問

2020-04-16 15:14

附加稅的科目呢

鄒老師 解答

2020-04-16 15:20

你好，附加稅是通過應交稅費——附加稅科目核算

王蕾227 追問

2020-04-16 15:26

那這樣應交是借方就平不了啊

鄒老師 解答

2020-04-16 15:30

你好，補做了計提附加稅分錄（借；稅金及附加，貸；應交稅費——附加稅），那應交稅費——附加稅就結平了啊

王蕾227 追問

2020-04-16 15:31

我們這個屬于以前沒有交的，現(xiàn)在稅務稽查了，我們補交的是以前年度的稅款

王蕾227 追問

2020-04-16 15:31

對應的的科目賬務一整套是怎么處理的啊

鄒老師 解答

2020-04-16 15:34

你好
計提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅
繳納，借；應交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅，營業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款 
增值稅是這樣做分錄，借；應交稅費——應交增值稅，貸；銀行存款

王蕾227 追問

2020-04-17 09:26

那增值稅借方金額就一直掛著啊

鄒老師 解答

2020-04-17 09:35

你好，增值稅還需要做一筆這個分錄
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費-應交增值稅
這樣就不會導致增值稅借方掛賬的

王蕾227 追問

2020-04-17 09:37

王蕾227 追問

2020-04-17 09:38

我看網(wǎng)上是這樣處理的，也不知道正確嗎，如果入到應收賬款這個錢向誰收啊，而且這個屬于以前我的進項稅轉出

王蕾227 追問

2020-04-17 09:46

我們增值稅屬于以前年度的進項稅轉出，我可以這樣處理嗎，借以前年度損益調(diào)整，貸進項稅轉出，借進項稅轉出，貸銀行存款

鄒老師 解答

2020-04-17 09:57

你好，進項稅額轉出導致繳納的增值稅是這樣處理
借：原材料等科目 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

王蕾227 追問

2020-04-17 10:13

這個進項稅屬于2018年的也這樣處理嗎

鄒老師 解答

2020-04-17 10:20

你好，如果涉及損益科目，就把原材料等科目換成以前年度損益調(diào)整科目就是了

王蕾227 追問

2020-04-17 10:20

好的

鄒老師 解答

2020-04-17 10:25

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝