敏兒 追問

2020-04-16 16:17

這樣操作，最后入了營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅不得要調(diào)增了嗎？老師

莊老師 解答

2020-04-16 16:21

你好，是的增值稅減免，最后看企業(yè)所得稅也可以減免沒有

敏兒 追問

2020-04-16 16:22

2月是整月免租是否可以不進(jìn)行任何處理呢？3月和4月是減免一半，只交一半的錢，那么就計提那一半的金額，能否這么操作呢？

敏兒 追問

2020-04-16 17:03

老師？？在嗎？能否這么操作呢？支付多少就計提多少

莊老師 解答

2020-04-16 17:11

你好，不能，這個要全部計提，做減免，

敏兒 追問

2020-04-16 17:19

我看到群里有別的同學(xué)問的類似問題，有的老師是回復(fù)著，全免的可以直接不用賬務(wù)處理，減免的，按實(shí)際支付金額計提，真不知道哪個正常的了

莊老師 解答

2020-04-16 17:27

你好，這個是本來要繳的，由于特別原因減免的，還是要按這樣處理，

敏兒 追問

2020-04-16 17:35

那我們平時計提的時候是   借：制造費(fèi)用-租賃費(fèi)    貸：  應(yīng)付賬款-XXX公司   那么現(xiàn)在減免                              借：應(yīng)付賬款---XXX公司   貸：營業(yè)外收入--政府補(bǔ)貼    是這樣嗎？  那如果說我們要查賬，看看一年到底支付了多少廠房租金？那么我們不是應(yīng)該查  應(yīng)付賬款---XXX公司嗎？  這樣的話，查出來的數(shù)據(jù)與我們實(shí)際支付的金額不是對不上了嗎？有點(diǎn)混亂……

莊老師 解答

2020-04-16 17:42

你好，是的，現(xiàn)在減免 借：應(yīng)付賬款---XXX公司 貸：營業(yè)外收入--政府補(bǔ)貼 。查 應(yīng)付賬款---XXX公司，全年才12筆，查一下有沒有實(shí)際支付銀行存款，沒有扣除掉，這樣就不行亂了，