請(qǐng)問(wèn)這個(gè)的公式就是這個(gè)嘛 其他相關(guān)費(fèi)用限額=第一條第一項(xiàng)允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1項(xiàng)至第5項(xiàng)的費(fèi)用之和×10%/(1-10%) A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表里的
留胡子的音響
于2020-04-16 15:38 發(fā)布 ??1692次瀏覽

- 送心意
雯雯老師
職稱: 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)管理會(huì)計(jì)師
2020-04-16 16:18
你好,公式對(duì)著呢,就是你的實(shí)際其他費(fèi)用與這個(gè)限額比較,按照較小者填寫。
相關(guān)問(wèn)題討論

同學(xué)你好
你是說(shuō)電子稅局里面嗎
2022-01-14 08:36:00

您好,40行與41行和42行有勾稽關(guān)系,因?yàn)槟?dāng)年的研發(fā)費(fèi)用金額(40行),要么費(fèi)用化(41行),要么資本化(42行),不可能有其他情況。
2020-06-02 23:04:37

https://wenku.baidu.com/view/4e430c96e45c3b3566ec8b0c.html最新研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表
2019-09-04 15:08:38

您好,企業(yè)的其他相關(guān)費(fèi)用可以參與加計(jì)扣除,但不得超過(guò)可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。該報(bào)表29行至34行是統(tǒng)計(jì)其他相關(guān)費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額,第34行是分析填寫不超過(guò)總額10%的其他相關(guān)費(fèi)用,所以第3行金額是包括第34行“經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用”的。
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第97號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第97號(hào))規(guī)定:“(三)其他相關(guān)費(fèi)用的歸集與限額計(jì)算
企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)進(jìn)行多項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)的,應(yīng)按照不同研發(fā)項(xiàng)目分別歸集可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用。在計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目其他相關(guān)費(fèi)用的限額時(shí)應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算:
其他相關(guān)費(fèi)用限額=《通知》第一條第一項(xiàng)允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1項(xiàng)至第5項(xiàng)的費(fèi)用之和×10%/(1-10%)。
當(dāng)其他相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生數(shù)小于限額時(shí),按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)算稅前加計(jì)扣除數(shù)額;當(dāng)其他相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生數(shù)大于限額時(shí),按限額計(jì)算稅前加計(jì)扣除數(shù)額?!?
例如:某企業(yè)2016年進(jìn)行了二項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)A和B,A項(xiàng)目共發(fā)生研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元,其中與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用12萬(wàn)元,B共發(fā)生研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元,其中與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用8萬(wàn)元,假設(shè)研發(fā)活動(dòng)均符合加計(jì)扣除相關(guān)規(guī)定。A項(xiàng)目其他相關(guān)費(fèi)用限額=(100-12)×10%/(1-10%)=9.78,小于實(shí)際發(fā)生數(shù)12萬(wàn)元,則A項(xiàng)目允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用應(yīng)為97.78萬(wàn)元(100-12+9.78=97.78)。B項(xiàng)目其他相關(guān)費(fèi)用限額=(100-8)×10%/(1-10%)=10.22,大于實(shí)際發(fā)生數(shù)8萬(wàn)元,則B項(xiàng)目允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用應(yīng)為100萬(wàn)元。
該企業(yè)2016年可以享受的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除額為98.89萬(wàn)元[(97.78+100)×50%=98.89]。
2019-06-14 23:15:01

你好,要填寫的哦,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
2019-05-24 10:33:15
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
留胡子的音響 追問(wèn)
2020-04-16 16:34
留胡子的音響 追問(wèn)
2020-04-16 16:35
雯雯老師 解答
2020-04-17 10:56