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送心意

鐘存老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-04-16 16:28

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸:遞延所得稅費(fèi)用

加速折舊的當(dāng)月就少交所得稅了

三順 追問

2020-04-16 16:45

那年底匯算清繳又調(diào)減,這不又少交了一次?

鐘存老師 解答

2020-04-16 16:54

不是,季度是預(yù)繳,年度是匯算
不會(huì)重復(fù)的

三順 追問

2020-04-16 16:56

我沒明白老師,季度時(shí)已經(jīng)調(diào)減了少交呀,匯繳時(shí)是不是不應(yīng)該再對(duì)這個(gè)固定資產(chǎn)加速折舊再調(diào)減?

鐘存老師 解答

2020-04-16 20:41

季度預(yù)繳其實(shí)是先繳稅嗎?如果你嫉妒扣件。折舊金額是準(zhǔn)確的話,年度匯算清繳只是一個(gè)再確認(rèn)過程,年度匯算清繳時(shí)對(duì)季度預(yù)繳的一個(gè)調(diào)整過程,如果季度預(yù)繳是正確的話,年度就不在。交稅了或者不再退稅了。

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相關(guān)問題討論
你好 年底了 這部分遞延所得稅負(fù)債不需要處理。
2019-12-25 15:40:53
所得稅暫時(shí)性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
您好 你發(fā)過來的題目不全 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧
2021-12-24 21:30:49
同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
答案為:C 甲公司2X18年的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費(fèi)用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。
2023-07-07 14:09:34
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