老師，固定資產(chǎn)加速折扣少交的稅款是不是在匯算清繳時才借：所得稅費用貸：遞延所得稅負(fù)債應(yīng)交稅費―應(yīng)交所得稅，在哪個月加速折舊只是申報填了加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表，當(dāng)月并沒有少交所得稅？

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-04-16 16:28

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：遞延所得稅費用

加速折舊的當(dāng)月就少交所得稅了

三順追問

2020-04-16 16:45

那年底匯算清繳又調(diào)減，這不又少交了一次？

鐘存老師解答

2020-04-16 16:54

不是，季度是預(yù)繳，年度是匯算
不會重復(fù)的

三順追問

2020-04-16 16:56

我沒明白老師，季度時已經(jīng)調(diào)減了少交呀，匯繳時是不是不應(yīng)該再對這個固定資產(chǎn)加速折舊再調(diào)減？

鐘存老師解答

2020-04-16 20:41

季度預(yù)繳其實是先繳稅嗎？如果你嫉妒扣件。折舊金額是準(zhǔn)確的話，年度匯算清繳只是一個再確認(rèn)過程，年度匯算清繳時對季度預(yù)繳的一個調(diào)整過程，如果季度預(yù)繳是正確的話，年度就不在。交稅了或者不再退稅了。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

老師，你好，問下：1、企業(yè)和電力公司簽訂的臨時供電合問

- 企業(yè)和電力公司簽訂的臨時供電合同和購售電合同：企業(yè)和電力公司簽訂的臨時供電合同若屬于電網(wǎng)與用戶之間簽訂的供用電合同，根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知》（財稅〔2006〕162號）規(guī)定，不屬于印花稅列舉征稅的憑證，不征收印花稅。答
老師你好，就是公司沒有錢了，6月份的社保也沒有繳納問

你好，這個正常他在注銷之前都需要付。答
想問下老師關(guān)于購入固定資產(chǎn)一次性計入成本費用問

您好，不可以。可以一次性計入成本費用扣除是稅法的規(guī)定，是可以一次性所得稅稅前扣除。但做賬還是要依據(jù)會計準(zhǔn)則，按期進行折舊處理。答
老師好，報第二季度的印花稅時發(fā)現(xiàn)第一季度的申報問

你好這個會有滯納金的答
老師，我們有個公司的注冊資本是562萬，現(xiàn)在有兩個股問

目前甲股東有沒有完成實繳呢？單位凈資產(chǎn)總額多少呢？答

相似問題

亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p