無言 追問

2020-04-17 17:26

我代開的專票，預(yù)交了460的增值稅和11的附加稅

立紅老師 解答

2020-04-17 17:29

你好
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 460、

借：稅金及附加  11
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅等11

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 460、
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅等11
貸：銀行存款

無言 追問

2020-04-17 17:31

減免的附加稅不用結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)在收入嘛？

無言 追問

2020-04-17 17:31

城市建設(shè)維護(hù)稅本來是22，是減半征收的

立紅老師 解答

2020-04-17 17:38

你好，等到期末一起轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，減半是直接減了，不用再體現(xiàn)出來了

無言 追問

2020-04-17 17:39

好的

立紅老師 解答

2020-04-17 17:51

祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。