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朱立老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-04-18 09:11

點否就可以了    
可以了解下
根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報和同期資料管理有關(guān)事項的公告》國家稅務總局公告2016年第42號 第五條、存在下列情形之一的居民企業(yè)，應當在報送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表時，知填報國別報告：
（一）該居民企業(yè)為跨國企業(yè)集團的最終控股企業(yè)，且其上一會計年度合并財務報表中的各類收入金額合計超過55億元。道
最終控股企業(yè)是指能夠合并其所屬跨國企業(yè)集團所有成員實體財務報表的，且不能被其他企業(yè)納入合并財務報表的企業(yè)。
成員實體應當包括：
1.實際已被納入跨國企業(yè)集團合并財務報表的任一實體。
2.跨國企業(yè)集團持有該實體股權(quán)且按公開證券市場交易要求應被納入但實際未被納入跨國企業(yè)集團合并財務報表的任一實體。
3.僅由于業(yè)務規(guī)模或者重要性程度而未內(nèi)被納入跨國企業(yè)集團合并財務報表的任一實體。
4.獨立核算并編制財務報表的常設(shè)機構(gòu)。
（二）該居民企業(yè)被跨國企業(yè)集團指定為國別報告的報送企業(yè)。
國別報告主要披露最終控股企業(yè)所屬跨國企業(yè)集團所有容成員實體的全球所得、稅收和業(yè)務活動的國別分布情況。

A曹晴 追問

2020-04-18 09:18

老師，后來看到是選填，那么我們是國內(nèi)的一般納稅人，商貿(mào)公司，這表格不用填對

朱立老師 解答

2020-04-18 09:29

這個122  我們這邊是必填項   不然保存不了的
 你們那邊是選填的話  可以不用填的  能保存申報就可以了

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一般事務所出具 稅審是對企業(yè)所得稅匯算，確認虧損與盈利的，工商審計是用于工商局年檢用以及確認經(jīng)營狀況的一個證明
2017-01-20 09:59:15
你好，這個沒有區(qū)別的。
2016-10-25 15:36:37
稅審報告的好處 1、可彌補虧損，減少稅款支出 企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生虧損時，可在連續(xù)五個年度內(nèi)彌補虧損，企業(yè)要彌補虧損，通常稅務局會要求企業(yè)提供稅審報告。 2、正確申報企業(yè)所得稅 注冊稅務師在做稅審時會調(diào)整企業(yè)不恰當?shù)臅嬏幚恚话愣寄軠蚀_落實企業(yè)全年應納的企業(yè)所得稅額。 3、轉(zhuǎn)嫁稅收風險 如出具報告的企業(yè)被稅務局稽查，如果是注冊稅務師原因而被補稅罰款并加收滯納金，則補稅由企業(yè)承擔，但罰款和滯納金由稅務師事務所承擔，或由企業(yè)交納后向稅務師事務所索賠。 4、可減少稅務檢查風險 稅務檢查分兩種情況：①稅務專業(yè)稽查；②管理科室案頭檢查 稅務師事務所做完稅審報告會上傳至稅務局內(nèi)網(wǎng)報備，稅務局會在內(nèi)網(wǎng)接收下載報告。 一般情況下，稅務看到企業(yè)有出稅審報告，通常就不會做檢查；同樣的管理科室的案頭檢查，有看到企業(yè)有稅務師事務所出具的稅審報告，一般就不作實地檢查。所以出具稅審報告能減少企業(yè)被稅務局檢查的概率。 5、利用簽字注冊會計師或注冊稅務師的能力為企業(yè)節(jié)稅 注冊會計師及注冊稅務師在進行稅審作業(yè)時，通常會審閱企業(yè)的全盤帳務，與企業(yè)溝通，對于有的費用，做多了反而會多交稅，有時改動幾個會計分錄，企業(yè)就會少交很多稅，對不當會計處理，提請企業(yè)調(diào)整帳務，并對企業(yè)的節(jié)稅bi稅提出合理化的建議。
2019-12-21 21:45:50
您好，一般稅務局要求在每年5月31日前做完。具體咨詢當?shù)囟悇諜C關(guān)。
2017-01-20 09:59:54
這是企業(yè)所得稅法規(guī)定年度終了需要按稅法規(guī)定對會計的賬務處理予以調(diào)整
2016-04-27 14:35:33
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