九劍 追問

2020-04-18 10:02

后面呢？

蔣飛老師 解答

2020-04-18 10:03

借：以前年度損益調(diào)整
貸：盈余公積
應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅
利潤分配…未分配利潤

九劍 追問

2020-04-18 10:07

這兩點以前年度損益調(diào)整金額一樣嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-18 10:08

對的，是一樣的。

九劍 追問

2020-04-18 10:14

這個企業(yè)所得稅，季度要交嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-18 10:14

你好！

需要的。

九劍 追問

2020-04-18 10:16

為什么我感覺這兩個以前年度損益調(diào)整金額不一樣，所得稅是另外算的？

蔣飛老師 解答

2020-04-18 10:28

比如
借：固定資產(chǎn)100
貸：以前年度損益調(diào)整100

借：以前年度損益調(diào)整100
貸：盈余公積7.5
應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅25
利潤分配…未分配利潤67.5

九劍 追問

2020-04-18 10:39

想不通，100是以前年度損益調(diào)整，是未分配利潤，那提取的盈余公積是百分之十，是10，應(yīng)交所得稅是25，最后利潤分配未分配利潤是65啊，分開看的懂，合起來感覺很奇怪。

蔣飛老師 解答

2020-04-18 11:20

1...以前年度損益調(diào)整100，交稅100*25%=25
剩下100-25=75
2..計提盈余公積75*10%=7.5
3..最后利潤分配…未分配利潤75-7.5=67.5