草原風情 追問

2020-04-18 18:51

尊敬的老師，您好！我公司(小規(guī)模)之前收到過一張專票并下賬了，這種情況，我公司有稅務風險，還是對方公司(一般納稅人)有稅務風險？？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 18:54

都沒有風險，你沒有抵扣進項，你正常進轉(zhuǎn)出處理，都不存在風險 的

草原風情 追問

2020-04-18 18:58

尊敬的老師，您好！即然雙方公司都沒有稅務風險，那么，小規(guī)模公司還要求對方公司(一般納稅人)開具普票呢？開專票不也可以么。

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 18:59

原則上不可抵扣是不開專票，但如果取得專票，你不抵扣，做進轉(zhuǎn)出，也是不影響的

草原風情 追問

2020-04-18 19:07

尊敬的老師，您好！我是一位基礎較差學員，我不懂，對于進項轉(zhuǎn)出不理解，會計分錄怎樣的？請教老師。

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 19:16

如果你取得專票113，里面金額100，稅13
借 Xx成本費用  100
應交稅費 進項 13
貸 銀行存款  113
借 Xx成本費用  13
貸 應交稅費 進轉(zhuǎn)出 13

草原風情 追問

2020-04-18 19:53

尊敬的老師，您好！可以這樣理解嗎？兩個會計分錄合并:
借:成本費用   100+13
    貸:銀行存款   113
借方的應交稅費(進項)與貸方的應交稅費(進轉(zhuǎn)出)相

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 20:54

可以這樣子理解最終的分錄反應，這是我給你的這兩個