草原風(fēng)情 追問

2020-04-18 18:51

尊敬的老師，您好！我公司(小規(guī)模)之前收到過一張專票并下賬了，這種情況，我公司有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還是對方公司(一般納稅人)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 18:54

都沒有風(fēng)險(xiǎn)，你沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)，你正常進(jìn)轉(zhuǎn)出處理，都不存在風(fēng)險(xiǎn) 的

草原風(fēng)情 追問

2020-04-18 18:58

尊敬的老師，您好！即然雙方公司都沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，那么，小規(guī)模公司還要求對方公司(一般納稅人)開具普票呢？開專票不也可以么。

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 18:59

原則上不可抵扣是不開專票，但如果取得專票，你不抵扣，做進(jìn)轉(zhuǎn)出，也是不影響的

草原風(fēng)情 追問

2020-04-18 19:07

尊敬的老師，您好！我是一位基礎(chǔ)較差學(xué)員，我不懂，對于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不理解，會(huì)計(jì)分錄怎樣的？請教老師。

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 19:16

如果你取得專票113，里面金額100，稅13
借 Xx成本費(fèi)用  100
應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 13
貸 銀行存款  113
借 Xx成本費(fèi)用  13
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)轉(zhuǎn)出 13

草原風(fēng)情 追問

2020-04-18 19:53

尊敬的老師，您好！可以這樣理解嗎？兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄合并:
借:成本費(fèi)用   100+13
    貸:銀行存款   113
借方的應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng))與貸方的應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)轉(zhuǎn)出)相

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 20:54

可以這樣子理解最終的分錄反應(yīng)，這是我給你的這兩個(gè)