蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:25

2.....1.5年折舊
（1130-100）/55*10+（1130-100）/55*9*6/12=271.54
（1+2++4+5+++9+10=55）

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:26

賬面價(jià)值1130-271.54=858.46
進(jìn)項(xiàng)稅額=858.46/1.13*13%=98.76

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:28

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入
借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）98.76
貸：固定資產(chǎn)98.76

危機(jī)的冬日 追問(wèn)

2020-04-18 19:58

那老師這個(gè)里面的固定資產(chǎn)原值是1000嗎？折舊跟上一個(gè)題一樣  那賬面價(jià)值是不是用1000-271.54了？
某公司為增值稅一般納稅人，第1年6月購(gòu)入一棟生產(chǎn)用倉(cāng)庫(kù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款1000萬(wàn)元、增值稅130萬(wàn)元，以銀行存款支付。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬(wàn)元。第2年12月，將該倉(cāng)庫(kù)改為職工食堂。
要求：
（1）寫(xiě)出購(gòu)入倉(cāng)庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄。
（2）寫(xiě)出改為食堂進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄。

蔣飛老師 解答

2020-04-18 20:09

1…借固定資產(chǎn)1000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額130
貸銀行存款1130
2... 累計(jì)計(jì)提折舊
900*10/55 ?900*9/55*6/12=237.27

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
130*（1000-237.27）/1000=99.15

借應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出99.15
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額99.15