Ansn 追問(wèn)

2020-04-21 12:07

那就是說(shuō)這樣沒(méi)問(wèn)題是嗎？大于也可以報(bào)上稅務(wù)局上面去是嗎

鄒老師 解答

2020-04-21 12:07

你好，符合上述勾稽關(guān)系，就說(shuō)明報(bào)表數(shù)據(jù)是沒(méi)有問(wèn)題的
是的

Ansn 追問(wèn)

2020-04-21 12:13

還是不對(duì)是什么原因，我做的借以前年度貸應(yīng)交所得稅，借未分配利潤(rùn)貸以前年度

鄒老師 解答

2020-04-21 12:16

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
你認(rèn)為不對(duì)的地方是哪里呢？

Ansn 追問(wèn)

2020-04-21 13:01

就是以前年度一借一貸已經(jīng)沒(méi)有余額了啊，為什么資產(chǎn)負(fù)債表還大，到底是哪個(gè)數(shù)錯(cuò)了啊？

鄒老師 解答

2020-04-21 13:08

你好，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
這個(gè)是加上或減去發(fā)生額，而不是余額
忘記計(jì)提所得稅，就通過(guò)以前年度損益調(diào)整借方核算，那就需要減去才符合上述勾稽關(guān)系的

Ansn 追問(wèn)

2020-04-21 13:11

打個(gè)比方借以前年度300貸應(yīng)交企業(yè)所得300，借未分配利潤(rùn)300，貸以前年度300。那就是減去300再加上300？

鄒老師 解答

2020-04-21 13:23

你好，這種情況計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系的時(shí)候是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)—以前年度損益調(diào)整發(fā)生額