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于2020-04-21 14:25 發(fā)布 ??2392次瀏覽
文文老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-04-21 14:25
收取利息,需要涉及到增值稅
?TT? 追問(wèn)
2020-04-21 14:26
那么這部分利息收入應(yīng)該計(jì)到哪個(gè)科目呢?
文文老師 解答
2020-04-21 14:33
可借記財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入(紅字)
2020-04-21 14:35
收到的時(shí)候借:銀行存款 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入(紅字)貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?我看有的說(shuō)要記到其他業(yè)務(wù)收入里?
2020-04-21 14:43
都是可以的,二種方式,都不會(huì)影響利潤(rùn)總額
2020-04-21 14:45
那是兩個(gè)科目都可以,但是同樣要貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?
2020-04-21 14:47
我們不沒(méi)給員工開(kāi)發(fā)票,做未開(kāi)發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額低于30萬(wàn),那么這部分稅咋處理呀,是照樣計(jì)提,然后季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入?還是說(shuō)直接不用計(jì)提啊?
2020-04-21 14:49
對(duì) 兩個(gè)科目都可以,但是同樣要貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2020-04-21 14:50
那我們沒(méi)給員工開(kāi)發(fā)票,做未開(kāi)發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額低于30萬(wàn),那么這部分稅咋處理呀,是照樣計(jì)提,然后季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入?還是說(shuō)直接不用計(jì)提啊?
2020-04-21 14:56
做未開(kāi)發(fā)票收入,可以照樣計(jì)提,然后季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
2020-04-21 14:58
那這個(gè)稅額是以員工實(shí)際付進(jìn)來(lái)的利息去計(jì)稅么,稅額=利息收入*3%的征收率?
2020-04-21 14:59
噢不對(duì)是把實(shí)際收到的利息收入做價(jià)稅分離是吧?
2020-04-21 15:05
對(duì),把實(shí)際收到的利息收入做價(jià)稅分離
好的,明白,謝謝老師!
2020-04-21 15:07
不用謝,有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!
2020-04-21 15:13
老師,還有個(gè)問(wèn)題向您請(qǐng)教。還是這筆利息收入,去年沒(méi)有計(jì)提增值稅,直接借:銀行存款 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入(紅字),今年要做調(diào)整的話應(yīng)該怎么做呀?
2020-04-21 15:23
借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2020-04-21 15:26
不明白哎,那這個(gè)應(yīng)交增值稅就放在貸方?不是表示應(yīng)交未交的了么?
2020-04-21 15:34
對(duì),表示應(yīng)交未交的,轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入時(shí) ,再做分錄, 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:未分配利潤(rùn)
2020-04-21 15:47
老師您這個(gè)分錄我搞不太明白?~是否能用紅字把去年錯(cuò)誤憑證沖掉,然后再用籃子編制一份分錄?還有現(xiàn)在做匯算清繳時(shí),報(bào)表還是按照之前的填么?
2020-04-21 15:53
現(xiàn)在做匯算清繳,按調(diào)整后的填報(bào)
微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”,掃一下
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文文老師 | 官方答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求,完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)
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