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送心意

文文老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-21 14:25

收取利息,需要涉及到增值稅

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2020-04-21 14:26

那么這部分利息收入應(yīng)該計(jì)到哪個(gè)科目呢?

文文老師 解答

2020-04-21 14:33

可借記財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入(紅字)

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2020-04-21 14:35

收到的時(shí)候借:銀行存款  借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入(紅字)貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?我看有的說(shuō)要記到其他業(yè)務(wù)收入里?

文文老師 解答

2020-04-21 14:43

都是可以的,二種方式,都不會(huì)影響利潤(rùn)總額

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2020-04-21 14:45

那是兩個(gè)科目都可以,但是同樣要貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 14:47

我們不沒(méi)給員工開(kāi)發(fā)票,做未開(kāi)發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額低于30萬(wàn),那么這部分稅咋處理呀,是照樣計(jì)提,然后季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入?還是說(shuō)直接不用計(jì)提啊?

文文老師 解答

2020-04-21 14:49

對(duì)  兩個(gè)科目都可以,但是同樣要貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

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2020-04-21 14:50

那我們沒(méi)給員工開(kāi)發(fā)票,做未開(kāi)發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額低于30萬(wàn),那么這部分稅咋處理呀,是照樣計(jì)提,然后季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入?還是說(shuō)直接不用計(jì)提啊?

文文老師 解答

2020-04-21 14:56

做未開(kāi)發(fā)票收入,可以
照樣計(jì)提,然后季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

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2020-04-21 14:58

那這個(gè)稅額是以員工實(shí)際付進(jìn)來(lái)的利息去計(jì)稅么,稅額=利息收入*3%的征收率?

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2020-04-21 14:59

噢不對(duì)是把實(shí)際收到的利息收入做價(jià)稅分離是吧?

文文老師 解答

2020-04-21 15:05

對(duì),把實(shí)際收到的利息收入做價(jià)稅分離

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2020-04-21 15:05

好的,明白,謝謝老師!

文文老師 解答

2020-04-21 15:07

不用謝,有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!

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2020-04-21 15:13

老師,還有個(gè)問(wèn)題向您請(qǐng)教。還是這筆利息收入,去年沒(méi)有計(jì)提增值稅,直接借:銀行存款 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入(紅字),今年要做調(diào)整的話應(yīng)該怎么做呀?

文文老師 解答

2020-04-21 15:23

借:未分配利潤(rùn)  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

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2020-04-21 15:26

不明白哎,那這個(gè)應(yīng)交增值稅就放在貸方?不是表示應(yīng)交未交的了么?

文文老師 解答

2020-04-21 15:34

對(duì),表示應(yīng)交未交的,轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入時(shí) ,再做分錄,  借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:未分配利潤(rùn)

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 15:47

老師您這個(gè)分錄我搞不太明白?~是否能用紅字把去年錯(cuò)誤憑證沖掉,然后再用籃子編制一份分錄?還有現(xiàn)在做匯算清繳時(shí),報(bào)表還是按照之前的填么?

文文老師 解答

2020-04-21 15:53

現(xiàn)在做匯算清繳,按調(diào)整后的填報(bào)

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