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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-21 14:25

收取利息,需要涉及到增值稅

?TT? 追問

2020-04-21 14:26

那么這部分利息收入應(yīng)該計到哪個科目呢?

文文老師 解答

2020-04-21 14:33

可借記財務(wù)費用-利息收入(紅字)

?TT? 追問

2020-04-21 14:35

收到的時候借:銀行存款  借:財務(wù)費用-利息收入(紅字)貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?我看有的說要記到其他業(yè)務(wù)收入里?

文文老師 解答

2020-04-21 14:43

都是可以的,二種方式,都不會影響利潤總額

?TT? 追問

2020-04-21 14:45

那是兩個科目都可以,但是同樣要貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?

?TT? 追問

2020-04-21 14:47

我們不沒給員工開發(fā)票,做未開發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷售額低于30萬,那么這部分稅咋處理呀,是照樣計提,然后季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入?還是說直接不用計提???

文文老師 解答

2020-04-21 14:49

對  兩個科目都可以,但是同樣要貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

?TT? 追問

2020-04-21 14:50

那我們沒給員工開發(fā)票,做未開發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷售額低于30萬,那么這部分稅咋處理呀,是照樣計提,然后季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入?還是說直接不用計提啊?

文文老師 解答

2020-04-21 14:56

做未開發(fā)票收入,可以
照樣計提,然后季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

?TT? 追問

2020-04-21 14:58

那這個稅額是以員工實際付進來的利息去計稅么,稅額=利息收入*3%的征收率?

?TT? 追問

2020-04-21 14:59

噢不對是把實際收到的利息收入做價稅分離是吧?

文文老師 解答

2020-04-21 15:05

對,把實際收到的利息收入做價稅分離

?TT? 追問

2020-04-21 15:05

好的,明白,謝謝老師!

文文老師 解答

2020-04-21 15:07

不用謝,有幫到你就好。請五星好評!

?TT? 追問

2020-04-21 15:13

老師,還有個問題向您請教。還是這筆利息收入,去年沒有計提增值稅,直接借:銀行存款 借:財務(wù)費用-利息收入(紅字),今年要做調(diào)整的話應(yīng)該怎么做呀?

文文老師 解答

2020-04-21 15:23

借:未分配利潤  貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

?TT? 追問

2020-04-21 15:26

不明白哎,那這個應(yīng)交增值稅就放在貸方?不是表示應(yīng)交未交的了么?

文文老師 解答

2020-04-21 15:34

對,表示應(yīng)交未交的,轉(zhuǎn)營業(yè)外收入時 ,再做分錄,  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:未分配利潤

?TT? 追問

2020-04-21 15:47

老師您這個分錄我搞不太明白?~是否能用紅字把去年錯誤憑證沖掉,然后再用籃子編制一份分錄?還有現(xiàn)在做匯算清繳時,報表還是按照之前的填么?

文文老師 解答

2020-04-21 15:53

現(xiàn)在做匯算清繳,按調(diào)整后的填報

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