?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 14:26

那么這部分利息收入應(yīng)該計(jì)到哪個(gè)科目呢？

文文老師 解答

2020-04-21 14:33

可借記財(cái)務(wù)費(fèi)用－利息收入（紅字）

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 14:35

收到的時(shí)候借:銀行存款  借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入（紅字）貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅？我看有的說(shuō)要記到其他業(yè)務(wù)收入里？

文文老師 解答

2020-04-21 14:43

都是可以的，二種方式，都不會(huì)影響利潤(rùn)總額

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 14:45

那是兩個(gè)科目都可以，但是同樣要貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅？

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 14:47

我們不沒(méi)給員工開(kāi)發(fā)票，做未開(kāi)發(fā)票收入，可以么？然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額低于30萬(wàn)，那么這部分稅咋處理呀，是照樣計(jì)提，然后季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？還是說(shuō)直接不用計(jì)提啊？

文文老師 解答

2020-04-21 14:49

對(duì)  兩個(gè)科目都可以，但是同樣要貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 14:50

那我們沒(méi)給員工開(kāi)發(fā)票，做未開(kāi)發(fā)票收入，可以么？然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額低于30萬(wàn)，那么這部分稅咋處理呀，是照樣計(jì)提，然后季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？還是說(shuō)直接不用計(jì)提啊？

文文老師 解答

2020-04-21 14:56

做未開(kāi)發(fā)票收入，可以
照樣計(jì)提，然后季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 14:58

那這個(gè)稅額是以員工實(shí)際付進(jìn)來(lái)的利息去計(jì)稅么，稅額=利息收入*3%的征收率？

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 14:59

噢不對(duì)是把實(shí)際收到的利息收入做價(jià)稅分離是吧？

文文老師 解答

2020-04-21 15:05

對(duì)，把實(shí)際收到的利息收入做價(jià)稅分離

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 15:05

好的，明白，謝謝老師！

文文老師 解答

2020-04-21 15:07

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 15:13

老師，還有個(gè)問(wèn)題向您請(qǐng)教。還是這筆利息收入，去年沒(méi)有計(jì)提增值稅，直接借:銀行存款 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入（紅字），今年要做調(diào)整的話應(yīng)該怎么做呀？

文文老師 解答

2020-04-21 15:23

借：未分配利潤(rùn)  貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 15:26

不明白哎，那這個(gè)應(yīng)交增值稅就放在貸方？不是表示應(yīng)交未交的了么？

文文老師 解答

2020-04-21 15:34

對(duì)，表示應(yīng)交未交的，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入時(shí) ，再做分錄，  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 貸：未分配利潤(rùn)

?TT? 追問(wèn)

2020-04-21 15:47

老師您這個(gè)分錄我搞不太明白？~是否能用紅字把去年錯(cuò)誤憑證沖掉，然后再用籃子編制一份分錄？還有現(xiàn)在做匯算清繳時(shí)，報(bào)表還是按照之前的填么？

文文老師 解答

2020-04-21 15:53

現(xiàn)在做匯算清繳，按調(diào)整后的填報(bào)