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于2020-04-21 14:25 發(fā)布 ??2392次瀏覽
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-04-21 14:25
收取利息,需要涉及到增值稅
?TT? 追問
2020-04-21 14:26
那么這部分利息收入應(yīng)該計到哪個科目呢?
文文老師 解答
2020-04-21 14:33
可借記財務(wù)費用-利息收入(紅字)
2020-04-21 14:35
收到的時候借:銀行存款 借:財務(wù)費用-利息收入(紅字)貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?我看有的說要記到其他業(yè)務(wù)收入里?
2020-04-21 14:43
都是可以的,二種方式,都不會影響利潤總額
2020-04-21 14:45
那是兩個科目都可以,但是同樣要貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?
2020-04-21 14:47
我們不沒給員工開發(fā)票,做未開發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷售額低于30萬,那么這部分稅咋處理呀,是照樣計提,然后季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入?還是說直接不用計提???
2020-04-21 14:49
對 兩個科目都可以,但是同樣要貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2020-04-21 14:50
那我們沒給員工開發(fā)票,做未開發(fā)票收入,可以么?然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷售額低于30萬,那么這部分稅咋處理呀,是照樣計提,然后季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入?還是說直接不用計提啊?
2020-04-21 14:56
做未開發(fā)票收入,可以照樣計提,然后季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2020-04-21 14:58
那這個稅額是以員工實際付進來的利息去計稅么,稅額=利息收入*3%的征收率?
2020-04-21 14:59
噢不對是把實際收到的利息收入做價稅分離是吧?
2020-04-21 15:05
對,把實際收到的利息收入做價稅分離
好的,明白,謝謝老師!
2020-04-21 15:07
不用謝,有幫到你就好。請五星好評!
2020-04-21 15:13
老師,還有個問題向您請教。還是這筆利息收入,去年沒有計提增值稅,直接借:銀行存款 借:財務(wù)費用-利息收入(紅字),今年要做調(diào)整的話應(yīng)該怎么做呀?
2020-04-21 15:23
借:未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2020-04-21 15:26
不明白哎,那這個應(yīng)交增值稅就放在貸方?不是表示應(yīng)交未交的了么?
2020-04-21 15:34
對,表示應(yīng)交未交的,轉(zhuǎn)營業(yè)外收入時 ,再做分錄, 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:未分配利潤
2020-04-21 15:47
老師您這個分錄我搞不太明白?~是否能用紅字把去年錯誤憑證沖掉,然后再用籃子編制一份分錄?還有現(xiàn)在做匯算清繳時,報表還是按照之前的填么?
2020-04-21 15:53
現(xiàn)在做匯算清繳,按調(diào)整后的填報
微信里點“發(fā)現(xiàn)”,掃一下
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文文老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
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