?TT? 追問

2020-04-21 14:26

那么這部分利息收入應(yīng)該計到哪個科目呢？

文文老師 解答

2020-04-21 14:33

可借記財務(wù)費用－利息收入（紅字）

?TT? 追問

2020-04-21 14:35

收到的時候借:銀行存款  借:財務(wù)費用-利息收入（紅字）貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅？我看有的說要記到其他業(yè)務(wù)收入里？

文文老師 解答

2020-04-21 14:43

都是可以的，二種方式，都不會影響利潤總額

?TT? 追問

2020-04-21 14:45

那是兩個科目都可以，但是同樣要貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅？

?TT? 追問

2020-04-21 14:47

我們不沒給員工開發(fā)票，做未開發(fā)票收入，可以么？然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷售額低于30萬，那么這部分稅咋處理呀，是照樣計提，然后季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？還是說直接不用計提??？

文文老師 解答

2020-04-21 14:49

對  兩個科目都可以，但是同樣要貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

?TT? 追問

2020-04-21 14:50

那我們沒給員工開發(fā)票，做未開發(fā)票收入，可以么？然后我們是小規(guī)模納稅人季度銷售額低于30萬，那么這部分稅咋處理呀，是照樣計提，然后季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？還是說直接不用計提啊？

文文老師 解答

2020-04-21 14:56

做未開發(fā)票收入，可以
照樣計提，然后季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

?TT? 追問

2020-04-21 14:58

那這個稅額是以員工實際付進來的利息去計稅么，稅額=利息收入*3%的征收率？

?TT? 追問

2020-04-21 14:59

噢不對是把實際收到的利息收入做價稅分離是吧？

文文老師 解答

2020-04-21 15:05

對，把實際收到的利息收入做價稅分離

?TT? 追問

2020-04-21 15:05

好的，明白，謝謝老師！

文文老師 解答

2020-04-21 15:07

不用謝，有幫到你就好。請五星好評!

?TT? 追問

2020-04-21 15:13

老師，還有個問題向您請教。還是這筆利息收入，去年沒有計提增值稅，直接借:銀行存款 借:財務(wù)費用-利息收入（紅字），今年要做調(diào)整的話應(yīng)該怎么做呀？

文文老師 解答

2020-04-21 15:23

借：未分配利潤  貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅

?TT? 追問

2020-04-21 15:26

不明白哎，那這個應(yīng)交增值稅就放在貸方？不是表示應(yīng)交未交的了么？

文文老師 解答

2020-04-21 15:34

對，表示應(yīng)交未交的，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入時 ，再做分錄，  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅 貸：未分配利潤

?TT? 追問

2020-04-21 15:47

老師您這個分錄我搞不太明白？~是否能用紅字把去年錯誤憑證沖掉，然后再用籃子編制一份分錄？還有現(xiàn)在做匯算清繳時，報表還是按照之前的填么？

文文老師 解答

2020-04-21 15:53

現(xiàn)在做匯算清繳，按調(diào)整后的填報