ava 追問

2020-04-21 15:50

匯算清繳一般是今年三四月份做去年的。 我這個一季度利潤能不能用前幾年的虧損充掉呢？

ava 追問

2020-04-21 15:52

明年所得稅匯算清繳我知道是可以充消掉，但不知道是不是今年第一季度的利潤是不是能充消，如果能，要怎么充消

maize老師 解答

2020-04-21 15:58

需要你這個先做匯算清繳，做就可以，你這個有彌補虧損一欄，可以彌補，自動取數(shù)，這個系統(tǒng)會自動識別，一季度無法彌補上年虧損的處理方法

整理：段文濤（稅海濤聲）

昨日，本公眾號推送了《一季度申報所得稅時為何無法彌補上年虧損》一文，網(wǎng)友們閱讀和轉(zhuǎn)發(fā)的熱情很高，同時，也有多個網(wǎng)友通過留言或**詢問：

我把匯算清繳做完了，預(yù)繳申報表的彌補虧損還是帶不出來，這是怎么回事呀？



好多人說，2018匯算清繳完畢，有虧損，2019一季度也不能彌補，不知道怎么回事？



然而，我匯繳報了，也無法彌補呢，什么原因呢？

歸來起來就是一個問題：已經(jīng)辦理了2018年度的企業(yè)所得稅匯算清繳（虧損），但是，近期在申報2019年一季度的企業(yè)所得稅時，仍然不能彌補2018年度或以前年度的虧損。



對網(wǎng)友詢問的問題，小編趕緊咨詢了一下，得到這樣一個處理方法，請參考：

一、查詢是否進(jìn)行過2018年度申報，只有2018年度申報過的企業(yè)才能彌補虧損；

二、如果2018年度企業(yè)所得稅已經(jīng)申報（進(jìn)行了匯算清繳）過，在申報2019年一季度企業(yè)所得稅時還不能彌補虧損，請聯(lián)系主管稅務(wù)局查詢金三彌補虧損臺賬數(shù)據(jù)是否有誤，查看大廳特殊業(yè)務(wù)維護(hù)崗的企業(yè)所得稅彌補虧損臺賬計算調(diào)整表，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更改；

三、如果彌補虧損臺賬計算調(diào)整表無誤仍不能彌補虧損，可以進(jìn)行該企業(yè)（2018年）年度申報表更正，選擇彌補虧損明細(xì)表點確定然后保存申報表，再次進(jìn)行季度預(yù)繳申報就可以彌補虧損。



此外，還有網(wǎng)友留言，對一季度的申報表填報順序提出建議，網(wǎng)友們也可以試一下：

一，要填報年報，二，填報一季度所得稅報表時，要先把虧損額填在主表，再保存減免稅表，然后再次保存主表。順序不能亂，不然虧損額不能保存。

ava 追問

2020-04-21 17:11

好的，謝謝！我先試試看

maize老師 解答

2020-04-21 17:18

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了