欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 11:39

“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額是指已經(jīng)預(yù)繳的，指建筑行業(yè)是嗎？特定業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)納稅所得額也是指建筑行業(yè)。應(yīng)交的

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 11:44

第一年，也就是小微利企業(yè)，本年累計(jì)利潤總額是20萬，*15%=3萬，直接計(jì)提3萬，所得稅嗎？小微利企業(yè)，扣款是借記應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，3萬，貸記銀行存款3萬，第二年計(jì)提金額=調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額*適用稅率-當(dāng)年預(yù)繳所得稅額

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 12:01

填寫A類報(bào)表，本年累計(jì)利潤總額是9萬，*10%=9千，直接計(jì)提9千，所得稅嗎？小微利企業(yè)，扣款是借記應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，9千，貸記銀行存款9千，附表三，一、符合條件的小型微利企業(yè) 
    和其中：減半征稅分別是主表實(shí)本年累計(jì)際利潤額*15%嗎？

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 12:40

附表三，一、符合條件的小型微利企業(yè) 
和其中：減半征稅分別是主表實(shí)本年累計(jì)際利潤額，請(qǐng)問這兩欄都填1.35萬嗎？本來是交9千元所得稅，計(jì)提的時(shí)候，借：所得稅費(fèi)用9千，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅9千，減免后怎么登分錄？

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 12:46

附表三，一、符合條件的小型微利企業(yè) 
和其中：減半征稅分別是主表實(shí)本年累計(jì)際利潤額，請(qǐng)問這兩欄都填1.35萬嗎？

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 12:50

本期金額附表三，一、符合條件的小型微利企業(yè) 
和其中：減半征稅分別是主表實(shí)本年累計(jì)際利潤額，請(qǐng)問這兩欄都填1.35萬嗎？

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 12:53

、符合條件的小型微利企業(yè) 本期金額
和其中：減半征稅本期金都是主表實(shí)本年累計(jì)際利潤額9萬*0.15=1.35萬，請(qǐng)問這兩欄都填1.35萬

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 12:59

符合條件的小型微利企業(yè) 本期金額
和其中：減半征稅本期金都是主表實(shí)本年累計(jì)際利潤額9萬*0.15=1.35萬，請(qǐng)問這兩欄都填1.35萬

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 13:03

本年累計(jì)金額要自己算嗎？2和3行都是填本年累計(jì)際利潤額9萬*0.15=1.35萬，請(qǐng)問這兩欄都填1.35萬

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 13:07

本季度金額，本年累計(jì)金額分別怎么算？

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 13:10

本季度金額（實(shí)際利潤額），本年累計(jì)金額（本年實(shí)際利潤額）分別*減免的稅率0.15

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 14:24

，根據(jù)申報(bào)A報(bào)表填本季度實(shí)際利潤額或本年度實(shí)際利潤總額9萬*0.15=1.35萬

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 14:55

一行是小微企業(yè)優(yōu)惠，一行是其中減半征收，這兩個(gè)本季度數(shù)值怎么填，真糾結(jié)，是不是根據(jù)申報(bào)A報(bào)表填本季度實(shí)際利潤額或本年度實(shí)際利潤總額9萬*0.15=1.35萬，這兩個(gè)單無格都填1.35萬嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 14:57

是看所得稅申報(bào)A報(bào)表本季度實(shí)際利潤額和本年度實(shí)際利潤總額嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 14:58

是看所得稅申報(bào)A報(bào)表本季度實(shí)際利潤額和本年度實(shí)際利潤總額嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 14:59

是看第10行實(shí)際利潤總額嗎？第三季度利潤是9萬，本年度也是9萬，如果以前是0報(bào)稅。

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:01

看申報(bào)表A報(bào)表里面第四行（利潤總額）本期金額和本年累計(jì)金額嗎？

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:02

是看所得稅申報(bào)表A報(bào)表里面第四行，利潤總額本期金額和本年累計(jì)金額

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:06

第三季度利潤總額是9萬，本年度利潤總額也是9萬，如果以前是0報(bào)稅。一行是小微企業(yè)優(yōu)惠，一行是其中減半征收，這兩個(gè)本季度數(shù)值怎么填？本年度怎么填。都是根據(jù)所得稅申報(bào)表A報(bào)表里面第四行9萬*0.15=1.35萬，請(qǐng)問這兩欄都填1.35萬

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:08

是不是一行是小微企業(yè)優(yōu)惠，一行是其中減半征收，這兩個(gè)本季度數(shù)值相等，本年度數(shù)值也相等

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:13

小微企業(yè)優(yōu)惠其實(shí)就是30萬以下的都屬于（包含30萬嗎），減半的只是10萬以下（包含10萬嗎）的要填

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:16

小微企業(yè)優(yōu)惠其實(shí)就是小于或等于30萬要填，減半的只是小于或等于10萬的要填，怎么理解

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:19

小微企業(yè)優(yōu)惠其實(shí)就是小于或等于30萬要填（所得稅申報(bào)表A報(bào)表里面第四行本季度和本年度利潤總額 ），減半的只是小于或等于10萬的要填（所得稅申報(bào)表A報(bào)表里面第四行本季度和本年度利潤總額 ），是這樣嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:20

本年累計(jì)利潤總額，就是每個(gè)季度的，收入和成本利潤總額分別相加對(duì)嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:41

就是說附表3累計(jì)金額小微利和減半，都是看申報(bào)表里面的利潤總額*相關(guān)減免稅率是嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 15:48

超過30萬只填主表1就行了吧，企業(yè)所得稅。

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 16:02

請(qǐng)問這個(gè)不滿5千元怎么填

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 16:14

是想請(qǐng)問怎么填，4900的固定資產(chǎn)

欣喜的冥王星 追問

2015-10-08 16:17

其他的不用填了嗎？

欣喜的冥王星 追問

2015-10-09 22:42

請(qǐng)問你是說前面沒余額了嗎？2736.79，就不需要打印收入與支出了是嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-10-09 23:05

沒做銀行存款日記賬了，

欣喜的冥王星 追問

2015-10-09 23:37

可以不做存現(xiàn)嗎？只接做，借記銀行存款，貸預(yù)收賬款。因?yàn)榈谝还P就是客戶打來的貨款，開票，也就是預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，貸記主營業(yè)務(wù)收入

欣喜的冥王星 追問

2015-10-10 10:38

怎么一致， 請(qǐng)問

鄒老師 解答

2015-10-08 11:08

麻煩發(fā)個(gè)截圖過來看一下

鄒老師 解答

2015-10-08 11:33

“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已經(jīng)預(yù)繳（征）的所得稅額。建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按規(guī)定向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的企業(yè)所得稅填入此行

鄒老師 解答

2015-10-08 11:43

是的

鄒老師 解答

2015-10-08 11:49

季度按照申報(bào)表計(jì)提所得稅
年度匯算清繳根據(jù) 調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額*適用稅率-當(dāng)年預(yù)繳所得稅額  來計(jì)提或沖回

鄒老師 解答

2015-10-08 12:25

是的，減免9萬*15%=1.35萬

鄒老師 解答

2015-10-08 12:42

本期就是本期（比如第三季度），本年是指本年累計(jì)
按減免后的金額計(jì)提
就是 借：所得稅費(fèi)用9千，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅9千

鄒老師 解答

2015-10-08 12:49

一個(gè)填本季度優(yōu)惠，一個(gè)填本年度累計(jì)優(yōu)惠

鄒老師 解答

2015-10-08 12:51

一欄是本季度優(yōu)惠金額，一欄是本年累計(jì)優(yōu)惠金額

鄒老師 解答

2015-10-08 12:56

一欄是本季度優(yōu)惠金額，一欄是本年累計(jì)優(yōu)惠金額，表格寫的清清楚楚

鄒老師 解答

2015-10-08 13:02

第2 3行本季度金額一致，第2 3行本年累計(jì)金額一致

鄒老師 解答

2015-10-08 13:04

本季度金額，本年累計(jì)金額都需要自己計(jì)算

鄒老師 解答

2015-10-08 14:10

減免的稅率得看你利潤總額是多少，可能是15%，也可能是5%

鄒老師 解答

2015-10-08 14:47

一個(gè)是季度，一個(gè)是本年累計(jì)
一行是小微企業(yè)優(yōu)惠，一行是其中減半征收，有那么糾結(jié)嗎

鄒老師 解答

2015-10-08 14:56

我得知道第三季度的利潤和前三季度的利潤，才知道怎么填寫

鄒老師 解答

2015-10-08 14:58

是的

鄒老師 解答

2015-10-08 14:59

第四行，本期金額和本年累計(jì)金額

鄒老師 解答

2015-10-08 15:05

是的

鄒老師 解答

2015-10-08 15:07

那四個(gè)單元格都是1.35萬

鄒老師 解答

2015-10-08 15:09

小微企業(yè)優(yōu)惠其實(shí)就是30萬以下的都屬于，減半的只是10萬以下的要填

鄒老師 解答

2015-10-08 15:14

包含30
包含10

鄒老師 解答

2015-10-08 15:18

這是規(guī)定

鄒老師 解答

2015-10-08 15:19

是的

鄒老師 解答

2015-10-08 15:33

從申報(bào)表或者財(cái)務(wù)報(bào)表可以看到的，當(dāng)然你用每個(gè)季度的利潤相加結(jié)果也是一樣的

鄒老師 解答

2015-10-08 15:42

是的

鄒老師 解答

2015-10-08 15:52

附表2有的項(xiàng)目要填

鄒老師 解答

2015-10-08 16:11

就是不滿5千元的固定資產(chǎn)一次性計(jì)提折舊，如果有就填，沒有就不用填寫

鄒老師 解答

2015-10-08 16:16

如果是一次性計(jì)提折舊，在第二欄機(jī)器設(shè)備和其他固定資產(chǎn)中原值填寫4900，本期折舊4900，累計(jì)折舊4900，如果不是一次性計(jì)提折舊，就不用填

鄒老師 解答

2015-10-08 16:17

如果有相關(guān)項(xiàng)目也需要填寫

鄒老師 解答

2015-10-09 22:59

得看你賬面余額跟期初余額能不能對(duì)上

鄒老師 解答

2015-10-09 23:06

那就先做一筆存現(xiàn)，之后按照銀行發(fā)生的業(yè)務(wù)做銀行存款日記賬

鄒老師 解答

2015-10-10 08:45

做預(yù)收賬款是可以，如果你做收入需要和申報(bào)表一致

鄒老師 解答

2015-10-10 18:18

這個(gè)問題已經(jīng)通過QQ回復(fù)了