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送心意

路老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-22 08:43

您好，匯算清繳調(diào)增調(diào)減費用不涉及憑證，賬務(wù)不需要處理，企業(yè)所得稅看是否補繳，補繳的稅去年有沒有計提 ？

甲乙 追問

2020-04-22 08:45

沒有計提

路老師 解答

2020-04-22 08:47

那就是要補提在今年，匯算清繳后補繳所得稅的會計分錄
匯繳后應(yīng)補繳所得稅，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
繳納所得稅，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

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相關(guān)問題討論
你好，如果有企業(yè)所得稅申報義務(wù)，就需要做匯算清繳申報的
2019-03-12 15:31:29
你好 電子稅務(wù)局填寫匯算表 申報?
2022-03-09 09:09:39
這個的話，所有公司，都是需要的哦
2020-04-25 12:53:27
如果企業(yè)所得稅匯算清繳后，仍有留抵稅額的話，是可以申請退稅款的。
2019-04-17 10:36:45
這個個人所得稅匯算清繳需要做
2020-12-15 09:06:27
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