maize老師 解答

2020-04-22 11:12

借銀行 貸其他收益，應交稅費應交增值稅，

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2020-04-22 11:18

其他收益是什么，沒有這個科目嘛，只有營業(yè)外收入和其他業(yè)務收入

undefined 追問

2020-04-22 11:18

增值稅怎么按照什么比例計算繳納，需要開票嗎

maize老師 解答

2020-04-22 11:24

沒有就做營業(yè)外收入這個，一般納稅人是按6% ，小規(guī)模是按3%，這個3.1-5.31這個期間是按1%

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2020-04-22 11:38

是小規(guī)模的那按照百分之一直接計算就可以是嗎？不需要開票嗎？比如收到260元的返還，應交增值稅稅額是260/（1+1%）*1%=2.57元，對嗎？

maize老師 解答

2020-04-22 11:44

不開發(fā)票，是的，是這樣，是的，

undefined 追問

2020-04-22 11:50

公司女員工請產(chǎn)假，產(chǎn)假期間社保和公積金需要正常繳納嗎？公司和個人部分怎么承擔？個稅需要申報嗎？

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2020-04-22 11:51

產(chǎn)假期間公司是不發(fā)放她工資的，公司有繳納五險一金有生育險

maize老師 解答

2020-04-22 12:00

不同問題麻煩重新提問，謝謝上帝

undefined 追問

2020-04-22 12:05

好的，那請問我們是小規(guī)模納稅人，一直沒有銷售額和收入，那收到了返還的手續(xù)費還需要繳納增值稅嗎？

maize老師 解答

2020-04-22 12:10

一直沒有銷售額和收入，那收到了返還的手續(xù)費還需要繳納增值稅嗎？ 季度不超過30萬不交，

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2020-04-22 13:02

老師，請問季度沒有銷售額和收入，那收到的手續(xù)費返還怎么做賬？

maize老師 解答

2020-04-22 13:06

借銀行 貸營業(yè)外收入，應交稅費應交增值稅

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2020-04-22 13:12

老師，季度沒有超過30萬，不是不要繳納增值稅嗎？怎么會計憑證貸方還有增值稅

maize老師 解答

2020-04-22 13:19

你這個不交，季度末做借應交稅費 貸營業(yè)外收入，

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2020-04-22 13:21

我可以收到返還手續(xù)費時，直接做借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入，不做應交稅金增值稅嗎？

maize老師 解答

2020-04-22 13:29

需要做，這個是全部的，借銀行 貸營業(yè)外收入，應交稅費應交增值稅  季度末做借應交稅費 貸營業(yè)外收入，

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2020-04-22 13:33

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-22 13:37

好的，我先回復別的學員了