春風(fēng) 追問(wèn)

2020-04-22 22:27

第一個(gè)問(wèn)題，我已付錢(qián)，我做借:應(yīng)收賬款，貸:庫(kù)存商品。對(duì)嗎？笫二個(gè)問(wèn)題是有合同承諾給，但是現(xiàn)在沒(méi)給，我怎么做分錄？

鐘存老師 解答

2020-04-22 22:29

借：其他應(yīng)收款  貸：庫(kù)存商品

沒(méi)給不用做，因?yàn)檫€不確定是否給，如果目前的銷(xiāo)量達(dá)到對(duì)方的要求了，并且不會(huì)受到退貨的影響，才可以確認(rèn)，謹(jǐn)慎性原則

春風(fēng) 追問(wèn)

2020-04-22 22:30

銷(xiāo)售量已達(dá)到了。

鐘存老師 解答

2020-04-23 08:57

如果，補(bǔ)貨單獨(dú)出，給你開(kāi)發(fā)票
借：庫(kù)存商品  
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入（債務(wù)重組利得）
如果和其他商品一起發(fā)貨，補(bǔ)貨按照折扣開(kāi)到發(fā)票
按照實(shí)際金額確認(rèn)
借：庫(kù)存商品  
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款（不含補(bǔ)貨金額）