伍小紅 追問

2020-04-23 07:49

老師，是這樣的19年8月份公司預付水泥款100000.00元，借：預付賬款100000.00元， 貸：銀行存款 100000.00元    10月份收到水泥發(fā)票100000.00元，11月份我將發(fā)票進行了認證，做了借：工程施工-材料費-水泥  88495.57      元  借：應交稅費-進項稅（11504.43），貸：預付賬款  100000.00元， 但至今未收到水泥，領導說對方同意退款，將此筆業(yè)務沖紅，我該如何做賬務處理？

bamboo老師 解答

2020-04-23 07:52

在開票系統(tǒng)申請紅字發(fā)票信息表 讓對方開具紅字發(fā)票
然后做當時相同的紅字分錄

借：預付賬款 -100000.00 
貸：銀行存款 -100000.00 
借：工程施工-材料費-水泥 -88495.57 
貸：應交稅費-進項稅轉出11504.43
貸：預付賬款 -100000.00

伍小紅 追問

2020-04-23 08:04

那我收到對方退款時是不是要做借：銀行存款     貸：預付賬款

bamboo老師 解答

2020-04-23 08:05

是的  收到退款這樣寫分錄

伍小紅 追問

2020-04-23 08:10

老師，那我申報了的進項稅11504.43元，該如何處理？

bamboo老師 解答

2020-04-23 08:10

填紅字發(fā)票信息表做進項稅額轉出啊

伍小紅 追問

2020-04-23 08:15

沖紅原來開的發(fā)票還需退還嗎？還是只要對方直接開具一份紅字發(fā)票

bamboo老師 解答

2020-04-23 08:16

沖紅原來開的發(fā)票不需退還 只要對方直接開具一份紅字發(fā)票

伍小紅 追問

2020-04-23 08:18

謝謝老師耐心解答 

bamboo老師 解答

2020-04-23 08:34

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

伍小紅 追問

2020-04-23 09:01

還有一個問題想請教您，（我公司是搞土地整治恢復農田的）剛開始我們公司自已請民工做事，19年7-9月份3個月計提民工工資130000.00元，但至今一直掛往來（其他應付款），現如今公司領導說這工資全部由我們掛靠的有資質的建設有限公司支付，我該如何做賬務處理？稅務方面是否有影響？

bamboo老師 解答

2020-04-23 09:04

對方支付的話 您單位是否要把這筆款項支付給對方公司

伍小紅 追問

2020-04-23 09:16

我也不太清楚，我剛接觸這行業(yè)，正常的該如何做比較合理合法？

bamboo老師 解答

2020-04-23 09:18

您計提了 然后把這筆款項支付給對方公司 對方代您單位支付 然后有委托付款協議

伍小紅 追問

2020-04-23 09:28

稅務方面存在什么問題嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-23 09:43

有委托付款協議的話 一般不會有什么問題