伍小紅 追問

2020-04-23 07:49

老師，是這樣的19年8月份公司預(yù)付水泥款100000.00元，借：預(yù)付賬款100000.00元， 貸：銀行存款 100000.00元    10月份收到水泥發(fā)票100000.00元，11月份我將發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證，做了借：工程施工-材料費-水泥  88495.57      元  借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅（11504.43），貸：預(yù)付賬款  100000.00元， 但至今未收到水泥，領(lǐng)導(dǎo)說對方同意退款，將此筆業(yè)務(wù)沖紅，我該如何做賬務(wù)處理？

bamboo老師 解答

2020-04-23 07:52

在開票系統(tǒng)申請紅字發(fā)票信息表 讓對方開具紅字發(fā)票
然后做當(dāng)時相同的紅字分錄

借：預(yù)付賬款 -100000.00 
貸：銀行存款 -100000.00 
借：工程施工-材料費-水泥 -88495.57 
貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出11504.43
貸：預(yù)付賬款 -100000.00

伍小紅 追問

2020-04-23 08:04

那我收到對方退款時是不是要做借：銀行存款     貸：預(yù)付賬款

bamboo老師 解答

2020-04-23 08:05

是的  收到退款這樣寫分錄

伍小紅 追問

2020-04-23 08:10

老師，那我申報了的進(jìn)項稅11504.43元，該如何處理？

bamboo老師 解答

2020-04-23 08:10

填紅字發(fā)票信息表做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出啊

伍小紅 追問

2020-04-23 08:15

沖紅原來開的發(fā)票還需退還嗎？還是只要對方直接開具一份紅字發(fā)票

bamboo老師 解答

2020-04-23 08:16

沖紅原來開的發(fā)票不需退還 只要對方直接開具一份紅字發(fā)票

伍小紅 追問

2020-04-23 08:18

謝謝老師耐心解答 

bamboo老師 解答

2020-04-23 08:34

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

伍小紅 追問

2020-04-23 09:01

還有一個問題想請教您，（我公司是搞土地整治恢復(fù)農(nóng)田的）剛開始我們公司自已請民工做事，19年7-9月份3個月計提民工工資130000.00元，但至今一直掛往來（其他應(yīng)付款），現(xiàn)如今公司領(lǐng)導(dǎo)說這工資全部由我們掛靠的有資質(zhì)的建設(shè)有限公司支付，我該如何做賬務(wù)處理？稅務(wù)方面是否有影響？

bamboo老師 解答

2020-04-23 09:04

對方支付的話 您單位是否要把這筆款項支付給對方公司

伍小紅 追問

2020-04-23 09:16

我也不太清楚，我剛接觸這行業(yè)，正常的該如何做比較合理合法？

bamboo老師 解答

2020-04-23 09:18

您計提了 然后把這筆款項支付給對方公司 對方代您單位支付 然后有委托付款協(xié)議

伍小紅 追問

2020-04-23 09:28

稅務(wù)方面存在什么問題嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-23 09:43

有委托付款協(xié)議的話 一般不會有什么問題