繁華 追問

2020-04-23 09:29

進(jìn)材料的時(shí)候是進(jìn)項(xiàng)在借方，收入銷項(xiàng)稅在貸方。后面要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅就按上面的分錄寫是嗎老師？

江老師 解答

2020-04-23 09:30

進(jìn)項(xiàng)是在借方，從貸方結(jié)平進(jìn)項(xiàng)稅額；銷項(xiàng)稅是貸方，從借方結(jié)平銷項(xiàng)稅，上面的分錄沒有問題，你做完后，銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額全部結(jié)平了。

繁華 追問

2020-04-23 10:54

不是留抵的嗎，怎么是借方未交增值稅啊

江老師 解答

2020-04-23 11:01

應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，這個(gè)科目的借方余額就是留抵的增值稅。

繁華 追問

2020-04-23 15:22

借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6   貨：應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅   6   這樣嗎？

江老師 解答

2020-04-23 15:24

你這個(gè)分錄，省略了中間的一個(gè)過渡性科目，就是“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，屬于日常工作中不規(guī)范的分錄的賬務(wù)處理。不影響最終的結(jié)果。