計(jì)提工資時(shí)需要計(jì)提社保嗎?若計(jì)提社保什么時(shí)候繳納?不是15號(hào)前必須繳納完社保嗎?以及什么時(shí)候計(jì)提工資,什么時(shí)候發(fā)放?
誓言,如塵般指染
于2016-05-21 17:43 發(fā)布 ??2396次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-05-21 17:48
社保和工資一樣月底計(jì)提,月初發(fā)放嗎?
相關(guān)問題討論

1)計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)(單位承擔(dān)部分)
借:管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
研發(fā)支出
制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)
(2)計(jì)住房公積金(單位承擔(dān)部分)
借:管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
研發(fā)支出
制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
(3)計(jì)提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)
借:成本費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
(4)發(fā)工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分
其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款(實(shí)發(fā)工資部分)
?。?)繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)
其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分
貸:銀行存款
(6)住房公積金繳費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分
貸:銀行存款
?。?)繳納個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42

你好
計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人)
貸:銀行存款
繳納社保
借:應(yīng)付職工 薪酬——社保(公司)
借:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人)
貸:銀行存款
2020-03-19 18:59:23

1. 工資費(fèi)用:借:應(yīng)付職工薪酬XXX元;貸:銀行存款XXX元。
2. 社保費(fèi)用:借:應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)XXX元;貸:銀行存款XXX元。
擴(kuò)展信息:
1. 計(jì)提發(fā)放工資會(huì)計(jì)分錄指的是公司已經(jīng)支付給職工的工資,但尚未發(fā)放或?qū)嶋H到賬,要求企業(yè)按月用當(dāng)月工資總額計(jì)提工資費(fèi)用,即在當(dāng)月應(yīng)付職工薪酬額度上計(jì)提工資費(fèi)用,并同步增加銀行存款額度。
2. 計(jì)提繳納社保會(huì)計(jì)分錄指的是按月應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用,要求企業(yè)按月用當(dāng)月應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提,即在當(dāng)月應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)額度上計(jì)提,并同步增加銀行存款額度。
2023-03-01 12:07:22

您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2020-07-09 18:01:10
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鄒老師 解答
2016-05-21 17:45
鄒老師 解答
2016-05-21 17:52