六斤四兩 追問

2020-04-23 11:09

那我要做哪些分錄，匯算下來要交稅款的

微微老師 解答

2020-04-23 11:12

計(jì)提企業(yè)所得稅
  借：所得稅費(fèi)用
    貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
繳納去年的企業(yè)所得稅
  借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳企業(yè)所得稅 
    貸：銀行存款

六斤四兩 追問

2020-04-23 11:19

這個(gè)不需要放在以前年度損益調(diào)整嗎

微微老師 解答

2020-04-23 11:22

您好，是適用小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？

六斤四兩 追問

2020-04-23 11:25

小企業(yè)

微微老師 解答

2020-04-23 11:26

《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，小企業(yè)的收入、費(fèi)用、利得和損失，不論屬于本年度還是屬于以前年度，都在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，即不需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目加以處理。

六斤四兩 追問

2020-04-23 11:27

那我2020年補(bǔ)交2018年的企業(yè)所得稅呢會(huì)計(jì)分錄怎么做

六斤四兩 追問

2020-04-23 11:28

需要調(diào)整利潤分配—未分配利潤嗎

微微老師 解答

2020-04-23 11:30

您好，也是這樣做的

六斤四兩 追問

2020-04-23 11:32

不需要做調(diào)整利潤分配的分錄嗎

微微老師 解答

2020-04-23 11:35

如果利潤有調(diào)整是需要的，如果沒有自然也是不需要的。