慧 追問

2020-04-23 11:38

我們是一般納稅人，獲得施工單位的3%的增值稅專用發(fā)票，是可以抵扣的。我是想知道施工單位工程款里的稅金是按3.5411%的稅費計算的，我們拿到的發(fā)票是用含稅額和3%稅率計算的不含稅額，有沒有問題，會有什么影響，有沒有文件依據(jù)

樸老師 解答

2020-04-23 12:00

你不是說你們是簡易計稅的嗎

慧 追問

2020-04-23 12:19

施工單位用簡易計稅，我想知道施工單位工程款里的稅金是按3.5411%的稅費計算的，我們拿到的發(fā)票是用含稅額和3%稅率計算的不含稅額，有沒有問題，會有什么影響，有沒有文件依據(jù)

樸老師 解答

2020-04-23 12:26

你說的3.5411是綜合稅率，如果你們的綜合稅率是這些就沒問題

慧 追問

2020-04-23 13:54

是合同里的綜合稅率，那就是按綜合稅率計算的工程款是沒有問題的，3%的進項稅做抵扣，剩余的0.5411%進在建工程了？

樸老師 解答

2020-04-23 13:58

你如果可以抵扣的話就是這樣的

慧 追問

2020-04-23 14:08

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2020-04-23 14:10

滿意請給五星好評，謝謝