預收租金需要將增值稅開票收入和年終匯算清繳收入一致，是不是填匯算清繳納稅調整項目明細表及未按全責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表？

何江何老師

職稱：中級會計師,高級會計師,稅務師

2020-04-23 14:51

你好同學
是的同學沒錯的同學

童童菇追問

2020-04-23 15:04

老師，以前會計申報的匯算清繳都是因為預收租金，也沒有進行納稅調整，所以增值稅收入一直是大于所得稅收入的?，F在公司要注銷了，就把賬上剩余的預收款全部確認收入，現在年報增值稅收入小于所得稅申報收入，這種怎么處理？

何江何老師解答

2020-04-23 15:12

你好同學
這種余下的全部一次性入收入補稅就好了

童童菇追問

2020-04-23 15:17

那么是不用進行納稅調整調整？

何江何老師解答

2020-04-23 15:43

是的同學不用再進行調整的

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