涼涼涼 追問

2020-04-23 15:23

我是直接入賬利潤分配～未分配利潤的，您說的怎么寫分錄
比如以前暫估160000，現在發(fā)票是162000，怎么入賬？小企業(yè)會計準則

涼涼涼 追問

2020-04-23 15:25

跨年的暫估成本不是要用利潤分配調整一下嗎

江老師 解答

2020-04-23 15:25

你以前是如何賬務處理的。這個決定后面的賬務處理。

涼涼涼 追問

2020-04-23 15:29

借 成本 貸 應付賬款～暫估
現在怎么做

江老師 解答

2020-04-23 15:32

一、沖銷去年的暫估
借：成本-16000
貸：應付賬款——暫估-16000
二、按發(fā)票入賬
借:成本16200
貸：應付賬款16200

涼涼涼 追問

2020-04-23 15:45

之前有老師說直接入賬
借利潤分配～未分配利潤2000
    應付賬款～暫估16000
貸應付賬款162000
這樣對嗎？這樣處理財務報表勾稽關系就不相符了，差了2000

江老師 解答

2020-04-23 15:48

這個也是對的，只是省略了以前年度損益調整這個科目
后面的賬務處理是：
三、借：以前年度損益調整2000
貸：成本
四、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
將上述一、二、三、四全部簡化，就是你說的分錄。
但這個老師說的屬于不規(guī)范的操作，四個分錄合并成一個分錄處理

涼涼涼 追問

2020-04-23 15:56

資產負債表勾稽關系不相符可以嗎

江老師 解答

2020-04-23 15:57

由于用了這個以前年度損益調整科目，因此用常規(guī)的公式就是不相符的狀態(tài)

涼涼涼 追問

2020-04-23 16:02

申報時可以手動改資產負債表的期初數嗎調下來2000，記賬軟件里面改不了呢？可以不管嗎老師，怎么處理

江老師 解答

2020-04-23 16:03

這個是軟件中的公式定義存在瑕疵

涼涼涼 追問

2020-04-23 16:08

利潤分配科目余額表明明是少了2000的余額，資產負債表怎么就沒有減少2000，取不到這個余額呢老師？勾稽關系可以不一致嗎？不管它？

江老師 解答

2020-04-23 16:12

這個是公式定義的問題，電腦是死的，只能按你定義的公式進行取數

涼涼涼 追問

2020-04-23 16:19

我到底要不要修改資產負債表的年初數呢老師？怎么處理嗎

江老師 解答

2020-04-23 16:32

年初數這個是根據稅務申報的年末數確定，年初數據稅務申報中直接是定義，無法修改

涼涼涼 追問

2020-04-23 16:34

這個差額就是利潤分配調整的，沒關系吧

江老師 解答

2020-04-23 16:35

如果是利潤分配的話，這個也是需要進行賬務處理。

涼涼涼 追問

2020-04-23 16:59

怎么處理，老師，財務報表就按照差2000的申報嗎，

江老師 解答

2020-04-23 17:01

進行做賬務處理，進行調賬處理。