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送心意

文靜老師

職稱： 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,會計(jì)學(xué)講師

2020-04-23 21:12

48.4-2是利潤總額，-2是因?yàn)闇{金計(jì)入營業(yè)外支出，所以沖減利潤。48.4-2加2-20是應(yīng)納稅所得額，在會計(jì)利潤總額48.4-2的基礎(chǔ)上納稅調(diào)增2萬滯納金，納稅調(diào)減20萬的國債利息收入(會計(jì)上已經(jīng)按投資收益計(jì)入利潤，要調(diào)減)。再用應(yīng)納稅所得額乘以稅率計(jì)算所得稅

我非良人 追問

2020-04-23 21:56

稅收滯納金及營業(yè)外支出，那等于只要有滯納金就用營業(yè)利潤減去再在算所得稅時加回來。

文靜老師 解答

2020-04-23 23:18

對，你的理解正確，利潤要減去，應(yīng)稅所得加回

我非良人 追問

2020-04-24 13:41

好的老師，謝謝解答

文靜老師 解答

2020-04-24 14:47

不客氣，有問題再交流

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相關(guān)問題討論
應(yīng)該記入營業(yè)外支出
2014-09-27 08:18:12
營業(yè)外支出---滯納金
2014-09-27 11:56:20
同學(xué)你好，滯納金等于640乘97天乘萬分之五
2021-05-03 10:51:12
你好 對的 稅收滯納金一天是萬分之五
2020-06-22 13:30:54
您好，這個不是減少滯納金
2021-04-30 15:27:21
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