挽之、 追問

2020-04-24 15:49

老師，應(yīng)該填哪幾個表？增值稅減免稅申報表要填嗎？

樸老師 解答

2020-04-24 15:56

主表和附表一都填寫
軟件產(chǎn)品的收入需要退稅的寫到即征即退里面，填寫總數(shù)

挽之、 追問

2020-04-24 16:22

老師，申報過該怎么退稅？

樸老師 解答

2020-04-24 16:25

申報過的再退嗎？去稅局退

挽之、 追問

2020-04-24 16:46

老師我就想知道即征即退是怎么退稅的？

樸老師 解答

2020-04-24 16:56

1、準(zhǔn)備以下資料到稅務(wù)窗口辦理“軟件產(chǎn)品增值稅即征即退資格備案”手續(xù)。
a、稅務(wù)資格備案表
b、著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》
c、省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的《軟件產(chǎn)品檢測報告》
注意事項：備案時需留意稅務(wù)經(jīng)辦人員是否勾選的行業(yè)是工業(yè)企業(yè)，同時還需注意是否開通增值稅軟件銷售16%的稅種，以免影響后續(xù)增值稅即征即退報稅。
2、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案表格提交后，一般1-5個工作日內(nèi)稅政科的相關(guān)負(fù)責(zé)人會通知經(jīng)辦人員下戶核實的具體時間。企業(yè)應(yīng)事先準(zhǔn)備好以下資料：
a、公司實際經(jīng)營地址須與營業(yè)執(zhí)照上面的地址一致，如不一致需要有充分合理的理由向稅政人員解釋；
b、相關(guān)軟件產(chǎn)品的軟件著作權(quán)和軟件產(chǎn)品檢測報告原件以及復(fù)印件
c、研發(fā)人員需要演示各個軟件產(chǎn)品，和稅政人員講解軟件的相關(guān)模塊以及該軟件的功能；
d、會計人員需要準(zhǔn)備好賬務(wù)處理資料，尤其是研發(fā)費用的具體明細(xì)歸集，稅政人員會根據(jù)歸集的研發(fā)費用具體明細(xì)核查相關(guān)的研發(fā)費用是否屬實；
e、工資表上的研發(fā)人員、管理人員需到場，以防稅政人員隨時詢問相關(guān)人員，以證實研發(fā)人員的真實性。
稅政人員實地核查完成后，1-5個工作日內(nèi)會給企業(yè)開通“增值稅申報表即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)”模塊。（如果未開通銷售軟件稅種，只有服務(wù)稅種，則只能開通即征即退服務(wù)模塊。）