憧柒 追問

2020-04-27 12:56

嗯對  19年補交的是17年和18年產(chǎn)生的企業(yè)所得稅  分錄具體怎么寫呢

憧柒 追問

2020-04-27 12:57

摘要就寫補交稅款嗎

憧柒 追問

2020-04-27 12:57

要是罰款的話  怎么寫  也入營業(yè)外支出嗎

文老師 解答

2020-04-27 13:06

是的，罰款也是營業(yè)外支出，補交所得稅的是借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

憧柒 追問

2020-04-27 13:09

就是他之前沒有建下賬的話  這個補交的也是這樣寫嗎  摘要就直接寫補交以前年度稅款可以吧

憧柒 追問

2020-04-27 13:10

二級明細也這樣寫嗎

憧柒 追問

2020-04-27 13:10

用不用寫二級明細啥的

文老師 解答

2020-04-27 13:12

以前年度損益調(diào)整用二級科目

憧柒 追問

2020-04-27 13:16

老師  你能具體完整的寫一下摘要和借貸的嗎  就這個補交的  包括有二級的話  我理解不來  就直接給我個固定答案

文老師 解答

2020-04-27 13:24

不好意思，是不用二級科目
補交以前年俗所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整或者直接是借利潤分配--未分配利潤貸銀行存款
繳納罰款，借營業(yè)外支出--罰款貸銀行存款
繳納滯納金，借營業(yè)外支出--滯納金貸銀行存款

憧柒 追問

2020-04-27 13:25

好嘞  謝謝

憧柒 追問

2020-04-27 13:35

計提企業(yè)所得稅呢

憧柒 追問

2020-04-27 13:46

老師  我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則  好像不用以前年度損益調(diào)整  計提的話咋寫呢  先計提再繳納

文老師 解答

2020-04-27 20:26

要計提的話，就是借利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅