nicole 追問

2020-04-27 17:22

個(gè)人所得稅自己去交嗎

鄒老師 解答

2020-04-27 17:23

你好，是股東自行申報(bào)繳納的

nicole 追問

2020-04-27 17:25

就是說轉(zhuǎn)讓方只需要憑他股東轉(zhuǎn)讓協(xié)議還需要其他證明資料嗎進(jìn)行賬務(wù)處理是嗎

鄒老師 解答

2020-04-27 17:27

你好，作為單位來說只需要做這個(gè)分錄
借；實(shí)收資本——原股東，貸；實(shí)收資本——新股東
轉(zhuǎn)讓方需要股東轉(zhuǎn)讓協(xié)議，銀行回單等單據(jù)做相應(yīng)賬務(wù)處理

nicole 追問

2020-04-27 17:36

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-04-27 17:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

nicole 追問

2020-04-27 17:38

按20％繳納嗎？

nicole 追問

2020-04-27 17:38

是否享受6萬的減免

鄒老師 解答

2020-04-27 17:39

你好，個(gè)人所得稅是按股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)20%繳納

nicole 追問

2020-04-27 17:47

那怎么算我溢價(jià)的部分

鄒老師 解答

2020-04-27 17:47

你好，比如投資成本10萬，按12萬轉(zhuǎn)讓，溢價(jià)=12萬—10萬=2萬

nicole 追問

2020-04-27 17:48

股東怎么算呢

鄒老師 解答

2020-04-27 17:49

你好，是計(jì)算股東的什么呢？

nicole 追問

2020-04-27 17:51

現(xiàn)在公司一直虧損

鄒老師 解答

2020-04-27 17:53

你好，是計(jì)算股東的什么呢？（先回答一下這個(gè)問題好嗎）
如果是虧損，通常是沒有溢價(jià)轉(zhuǎn)讓股份，也就不需要繳納個(gè)人所得稅的

nicole 追問

2020-04-27 18:04

那是只需要貼花嗎

鄒老師 解答

2020-04-27 18:06

你好，如果是虧損，通常是沒有溢價(jià)轉(zhuǎn)讓股份，也就不需要繳納個(gè)人所得稅的
那就只需要針對股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為繳納印花稅

nicole 追問

2020-04-27 18:08

那請問之前一直掛的轉(zhuǎn)讓股東的往來，那我是直接沖他的往來就行是嗎？有的實(shí)際是老板走的私下交易，我有什么辦法可以不轉(zhuǎn)賬給這個(gè)股東，怎么來憑他的賬

鄒老師 解答

2020-04-27 18:09

你好，之前一直掛的轉(zhuǎn)讓股東的往來，這個(gè)往來款項(xiàng)有收到或者支付嗎？