陳住氣 追問(wèn)

2020-04-29 17:15

發(fā)放是發(fā)放實(shí)發(fā)工資？

鄒老師 解答

2020-04-29 17:16

你好，是的（發(fā)放是發(fā)放實(shí)發(fā)工資）

陳住氣 追問(wèn)

2020-04-29 17:17

那計(jì)提跟發(fā)放工資數(shù)會(huì)對(duì)不上吧

鄒老師 解答

2020-04-29 17:19

你好，計(jì)提的應(yīng)付工資與實(shí)際發(fā)放的工資金額可能是不一致的，比如這中間有個(gè)人所得稅

陳住氣 追問(wèn)

2020-04-29 17:21

麻煩老師給我列下分錄可以嗎，謝謝

鄒老師 解答

2020-04-29 17:22

你好
計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

陳住氣 追問(wèn)

2020-04-29 17:24

有社保跟公積金部分呢？

鄒老師 解答

2020-04-29 17:27

你好
計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保，公積金，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金
繳納社保，公積金，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸銀行存款
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）