緣,藍(lán)欣 追問

2020-04-30 13:57

老師我沒聽明白，我的意思是上年度暫估材料100萬，次年5.1號前到票108萬，多出部分自動留到2020年算留存材料是嗎？取得發(fā)票金額要跟暫估不一致。老師

曉宇老師 解答

2020-04-30 14:00

不是的，多出部分也是算入上年的損益中，不能并入本年。

緣,藍(lán)欣 追問

2020-04-30 14:05

那多出的部分怎么處理老師，具體憑證怎么做？申報(bào)時(shí)怎么調(diào)增

曉宇老師 解答

2020-04-30 14:08

多出部分，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，那么就是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：原材料
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
申報(bào)不需要調(diào)整。