招財喵 追問

2020-04-30 17:09

那我那個分錄是對的嗎？？但是3月我付款的金額是含稅的，庫存商品暫估的話，單價也需要含稅的咯？？

范瑩老師 解答

2020-04-30 17:35

你的分錄是完全正確的。暫估的話確實是不用體現(xiàn)稅的，因為沒有拿到發(fā)票，即便此時您確定發(fā)票金額以及稅金，也假設(shè)不確定，所以金額含稅沒有問題。

招財喵 追問

2020-04-30 18:35

那暫估了含稅金額，結(jié)轉(zhuǎn)成本時候不就成本不對了嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)的是平均單價，下個月再結(jié)轉(zhuǎn)時候也是結(jié)轉(zhuǎn)平均單價。只不過上個月結(jié)轉(zhuǎn)高些，下個月結(jié)轉(zhuǎn)少些嗎？？

范瑩老師 解答

2020-04-30 21:24

暫估當(dāng)月不會結(jié)轉(zhuǎn)成本的，因為是暫估，所以原材料的金額是不準(zhǔn)確的，必須要等到發(fā)票到后按照正確的金額體現(xiàn)原材料，體現(xiàn)進(jìn)項稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本，發(fā)票未到之前，這些都不要做。

招財喵 追問

2020-04-30 21:27

比如3月銷售收入20臺，我暫估了20臺，這個銷售收入，要等到4月再去結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，好像不對？？

范瑩老師 解答

2020-05-01 06:39

實務(wù)中，當(dāng)月拿不到發(fā)票但實物卻要銷售的話，必須要保證你的原材料入庫金額準(zhǔn)確，不能暫估，但既然沒有發(fā)票，只能你司去跟供應(yīng)商聯(lián)系確認(rèn)即將開具的發(fā)票金額了。

招財喵 追問

2020-05-01 09:13

老師早。那又要回歸上一個了，還沒拿到發(fā)票，我要借庫存商品含稅金額，這個金額就對不上了。我具體應(yīng)該怎么做分錄？

范瑩老師 解答

2020-05-01 09:22

你公司這種情況確實比較特殊，那只能按照正常的分錄做了

招財喵 追問

2020-05-01 09:29

借:庫存商品 100
     這個要借什么分錄？？
貸.銀行存款 113
次月:我又要寫什么分錄？
    
借:庫存商品，應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:銀行存款。

我最后一次提問自動結(jié)束問題了，麻煩老師打出具體的分錄。