CHEN 追問(wèn)

2020-05-01 20:26

發(fā)票是1月份開(kāi)的，5月份沖紅，我現(xiàn)在可以直接把1月份的收入做減少？還是要到第二季度？因?yàn)槔习瀣F(xiàn)在不想交那么多所得稅

黎老師 解答

2020-05-01 20:31

你好，紅字發(fā)票記賬記在第一季度里，就可以把第一季度的收入做減少。不一定要做1月收入，2月和3月做收入減少也可以。

CHEN 追問(wèn)

2020-05-01 20:33

5月沖紅可以做第一季度嗎？？？
還有個(gè)疑問(wèn)，我老板另一個(gè)公司是小規(guī)模，季度銷售額30萬(wàn)免稅是說(shuō)的普票，專票還是得正常交增值稅對(duì)吧？

黎老師 解答

2020-05-01 20:44

你好，可以，因?yàn)槟銢_紅的是1月份的銷售。國(guó)稅代開(kāi)發(fā)票是要預(yù)交增值稅和附加稅，企業(yè)有設(shè)備可以自行開(kāi)具，不管專票，還是普票開(kāi)出來(lái)30萬(wàn)都是免稅的。

CHEN 追問(wèn)

2020-05-01 21:25

這個(gè)小規(guī)模的是自開(kāi)發(fā)票，我看以前的賬，專票是繳稅呢？普票按免稅就沒(méi)交

黎老師 解答

2020-05-01 21:49

你好，現(xiàn)在小規(guī)?？梢陨暾?qǐng)專票開(kāi)具。明文規(guī)定，小規(guī)模銷售季度免稅是30萬(wàn)。你們公司專票為什么納稅，你就要看看專票是公司自行開(kāi)具還是國(guó)稅代開(kāi)。

CHEN 追問(wèn)

2020-05-01 21:50

是自行開(kāi)具的專票呢

黎老師 解答

2020-05-01 21:56

你好，專票和普票合計(jì)季度銷售不超過(guò)30萬(wàn)。你們還納稅，那就是季度申報(bào)填寫(xiě)不對(duì)。