李雪婷老師 解答

2020-05-02 22:20

超過300萬是25%，不是20%

Winny鐘 追問

2020-05-02 22:32

就是年應(yīng)納所得額100萬以下5%.100－300萬10%.300萬以上20%，那如果每個(gè)季度繳納時(shí)300萬以下那是按10%收，年報(bào)時(shí)是不是耍補(bǔ)10%的稅？

李雪婷老師 解答

2020-05-02 22:55

同學(xué)你好
年應(yīng)納所得額100萬以下5%.100－300萬10%.300萬以上25%（注意是25%不是20%）
應(yīng)納稅所得額是個(gè)累計(jì)數(shù)，比如第一季度是150萬，第二季度是50萬，第二季度的時(shí)候會(huì)自動(dòng)按200萬計(jì)算，減去一季度已經(jīng)繳納的
還有這個(gè)計(jì)算是，比如當(dāng)年應(yīng)納稅所得額是250萬，100是按5%，剩余150是按10%計(jì)算的

Winny鐘 追問

2020-05-02 22:59

好的謝謝

李雪婷老師 解答

2020-05-02 23:06

不客氣，滿意記得好評(píng)哦

Winny鐘 追問

2020-05-02 23:07

假如，全年應(yīng)納所得額是900萬，100萬以下部分征5%，100－300部分征10%，300－900萬部分征25%對(duì)嗎？

李雪婷老師 解答

2020-05-02 23:14

900萬會(huì)被核定為一般納稅人（超過500萬的）已經(jīng)不能享受小規(guī)模的這個(gè)優(yōu)惠了，要全部按一般納稅人的25%計(jì)算

Winny鐘 追問

2020-05-02 23:17

超過500萬就會(huì)自動(dòng)變更為一般納稅人嗎？

李雪婷老師 解答

2020-05-02 23:35

同學(xué)你好，不是自動(dòng)的，但是一般稅務(wù)會(huì)發(fā)現(xiàn)，強(qiáng)制轉(zhuǎn)成一般納稅人

Winny鐘 追問

2020-05-02 23:36

好的謝謝

Winny鐘 追問

2020-05-02 23:42

不好意思還是再問一下，假如全年應(yīng)納所得額是400萬，那么也是100萬以下5%，100－300  10%，300－400萬25%

Winny鐘 追問

2020-05-02 23:42

還是400萬直接25%

李雪婷老師 解答

2020-05-03 08:48

同學(xué)你好，需要糾正2個(gè)問題
1.這個(gè)稅收優(yōu)惠政策是小微企業(yè)（也就是說只要符合小微企業(yè)，不論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都可以享受這個(gè)優(yōu)惠）
2.原政策里是企業(yè)企業(yè)所得是銷售額100以下5%.100－300萬10%，沒有對(duì)300萬以上的規(guī)定，300萬以上的不符合小微企業(yè)的認(rèn)定，不享受這個(gè)優(yōu)惠政策，按原來的稅率計(jì)算，是25%

Winny鐘 追問

2020-05-03 08:50

明白，謝謝老

李雪婷老師 解答

2020-05-03 08:50

不客氣，滿意記得好評(píng)哦