溫柔的陷井 追問

2020-05-04 13:29

沒扣的時候借其他應收款 貸銀行存款 下個月發(fā)工資時借應付職工薪酬 貸其他應收款 應交個人所得稅。兩個月一起扣。

樸老師 解答

2020-05-04 13:31

嗯，是的，這樣操作就行了

溫柔的陷井 追問

2020-05-04 13:32

就直接發(fā)給員工，忘記記提個人所得稅了

樸老師 解答

2020-05-04 13:32

個稅不用單獨計提，在工資里包含了，發(fā)工資的時候直接扣除就行

樸老師 解答

2020-05-04 13:33

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

溫柔的陷井 追問

2020-05-04 13:49

怎么辦啊，老師

樸老師 解答

2020-05-04 13:53

四月份的報了嗎？4月份報的3月份的，5月份是報的四月份的

溫柔的陷井 追問

2020-05-04 14:03

不大清楚

樸老師 解答

2020-05-04 14:09

你這上面是三月份的，已經報了，現(xiàn)在是報四月份的

溫柔的陷井 追問

2020-05-04 14:15

四月份工資沒發(fā)，小公司，幾個人，就一個人要交企業(yè)所得稅

樸老師 解答

2020-05-04 14:16

一個人要交企業(yè)所得稅？

溫柔的陷井 追問

2020-05-04 14:22

個人所得稅啊

樸老師 解答

2020-05-04 14:23

個人所得稅你按照計提的工資來計算繳納就行了，工資沒發(fā)也得按月計提申報的

溫柔的陷井 追問

2020-05-04 14:35

是啊，這怎么辦啊

樸老師 解答

2020-05-04 14:36

三月份的沒有申報嗎？三月份的工資是上個月申報的

溫柔的陷井 追問

2020-05-04 14:42

云里霧里啊，前任做的，我又不是很懂

樸老師 解答

2020-05-04 14:43

你看申報記錄就可以了

溫柔的陷井 追問

2020-05-04 17:12

現(xiàn)在所屬期是四月份，那這工作還沒有發(fā)，就得申報個人所得稅了啊？

樸老師 解答

2020-05-04 18:21

是的，你要現(xiàn)在把四月份的工資算出來做賬然后報個稅