企業(yè)所得稅，增值稅的計提與繳納怎么做賬？應(yīng)交稅費(fèi)的余額是不是所有稅費(fèi)計提與繳納之后的差額？

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2020-05-05 16:38

應(yīng)交稅費(fèi)的余額是所有稅費(fèi)計提與繳納之后的差額
借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

煙雨樓臺追問

2020-05-06 10:09

你這個未交增值稅的是計提的嗎？繳納的呢？

小云老師解答

2020-05-06 10:11

借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款

煙雨樓臺追問

2020-05-06 10:13

是借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款嗎

小云老師解答

2020-05-06 10:18

增值稅所得稅的明細(xì)都是前面計提貸方明細(xì)

煙雨樓臺追問

2020-05-06 10:22

你說什么我不懂，我就想問繳納的是不是我做的那樣，如果是那樣的話轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細(xì)不是就得一直在借方了嗎？

小云老師解答

2020-05-06 10:56

借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸銀行存款
三級科目有余額很正常

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