Cherry小周 追問

2020-05-06 19:53

沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目怎么辦呀？

劉茜老師 解答

2020-05-06 19:54

你們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎

Cherry小周 追問

2020-05-06 19:54

對(duì)的

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:14

只是科目記錯(cuò)，金額沒有差錯(cuò)的話也可以不用調(diào)。

Cherry小周 追問

2020-05-06 20:22

現(xiàn)在就是要求調(diào)成正確的，會(huì)計(jì)分錄怎么做啊

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:26

直接借正確的科目，貸管理費(fèi)用就可以，小企業(yè)準(zhǔn)則就不走以前年度科目了

Cherry小周 追問

2020-05-06 20:38

可是之前有過類似的問題，其他老師說走未分配利潤什么的

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:40

有差額調(diào)整是走未分配利潤的，你的只是科目記錯(cuò)了，走不了未分配利潤。如果你是多記或少記了走未分配利潤

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:42

正常小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則損益科目做錯(cuò)可以不用調(diào)整的，不設(shè)以前年度損益調(diào)整科目就是為了簡(jiǎn)化核算的

Cherry小周 追問

2020-05-06 20:45

好的，對(duì)了，我要是把之前做的管理費(fèi)用—車輛費(fèi)調(diào)成主營業(yè)務(wù)成本，我問下相關(guān)的管理費(fèi)用—車輛購置稅 和 管理費(fèi)用—車輛保險(xiǎn)費(fèi)，這兩個(gè)也要調(diào)整嗎？

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:57

你好，你們購買的車是你們的主營產(chǎn)品嗎？

Cherry小周 追問

2020-05-06 21:02

我們是建材公司，有貨車掛靠在我們公司，老板說車也屬于主營范圍內(nèi)

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:07

就是說車輛掛靠在你們公司，然后你們每年實(shí)際上就收取管理費(fèi)對(duì)嗎？

Cherry小周 追問

2020-05-06 21:09

這個(gè)還不太清楚呢，前面不是我經(jīng)手的，老板就說車輛也屬于成本范圍內(nèi)，讓把去年的賬調(diào)下

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:14

不能直接做在主營業(yè)務(wù)成本里的，像銷售汽車的公司車輛作為主營產(chǎn)品才可以?？茨銈兊慕?jīng)營范圍，運(yùn)輸裝卸的是會(huì)有車輛的。你可以看下這個(gè)，看下你們是什么情況的。http://nz1l.cn/news-zhichang/detail_56927.html

Cherry小周 追問

2020-05-06 21:27

如果我是第一種情況，她去年是做的借：管理費(fèi)用—車輛費(fèi)   管理費(fèi)用—車輛購置稅  管理費(fèi)用—車輛保險(xiǎn)費(fèi)  進(jìn)項(xiàng)稅   貸：其他應(yīng)付款，   我現(xiàn)在做四月賬該怎么去調(diào)整分錄??？

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:50

計(jì)入按照車輛原值加上車輛購置稅作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，同時(shí)還需要對(duì)上年做折舊調(diào)整。例如入賬價(jià)值是1100，上年本應(yīng)計(jì)提折舊100元，調(diào)整分錄：
借：固定資產(chǎn) 1100
   貸：利潤分配-未分配利潤1000
         累計(jì)折舊 100

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:59

這樣子，具體你要看下你們這個(gè)業(yè)務(wù)是不是這個(gè)情況，后期這個(gè)款項(xiàng)是需要付的么
借：固定資產(chǎn) 1100
貸：利潤分配-未分配利潤1100
借：其他應(yīng)付款
貸：累計(jì)折舊 100