小葵花_007 追問

2020-05-07 08:53

具體分錄怎么做？做了壞賬就不用紅沖發(fā)票了嗎？這種情況是不是也不用收回第二聯(lián)了？

玲老師 解答

2020-05-07 08:58

收回發(fā)票的不能做壞賬   收不回來錢的計提 壞賬 借資產(chǎn)減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備  借壞賬 準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款

小葵花_007 追問

2020-05-07 09:07

不是太明白。兩種情況都是收不回來錢的。
1.收回發(fā)票的，不能做壞賬，是直接做紅沖嗎？
2.不能收回發(fā)票的，是做壞賬：計提 壞賬 借資產(chǎn)減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備 借壞賬 準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款
這么理解對嗎？

玲老師 解答

2020-05-07 09:17

1收回來發(fā)票做紅沖原來收入的分錄   
2你理解 的對

小葵花_007 追問

2020-05-07 09:19

請問做了壞賬，對資產(chǎn)負債表、利潤表、企業(yè)所得稅有什么影響嗎？

玲老師 解答

2020-05-07 09:23

收不回來的  稅局審核通過可以稅前扣除   影響利潤表 進而就影響資產(chǎn)負債表

小葵花_007 追問

2020-05-07 09:30

收不回來的，還要提交給稅局審核的嗎？怎么提交？

玲老師 解答

2020-05-07 09:38

是的  年報時要填寫申報表 稅局審核 通過可能稅前扣除

小葵花_007 追問

2020-05-07 09:54

請問以上情況，都是由于對方不打算付錢才發(fā)生的，需要對方出具相關(guān)證明之類的嗎？

玲老師 解答

2020-05-07 09:58

你好 要想稅前扣除是要有收不回來款的證明 比如對方企業(yè)破產(chǎn) 人死了 等等