你好 借主營業(yè)務收入 應交稅費 貸應收賬款或者銀行存款。 借庫存商品 貸主營業(yè)務成本

借：其他業(yè)務成本-租賃費 應交稅金-應交增值稅-進項稅 貸：銀行存款

您好，建議如果是手工賬的，直接補做到12月份，再重新出具決算報表，稅報了就不用管了，反正企業(yè)所得稅還要匯算清繳的，如果是軟件做賬的，建議反結賬到12月份，把漏做的費用補到12月份，同上操作。

你發(fā)出獎品卡時 借：預收賬款 貸：合同資產或與預計負債 使用時 做相反分錄

商業(yè)企業(yè)涉及的主要會計分錄：1、采購借：庫存商品 應繳稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款2、計提工資借：銷售費用 貸：應付職工薪酬—工資3、發(fā)生的水電費、房租、消耗等借：銷售費用 貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款4、計提折舊借：銷售費用 貸：累計折舊5、銷售收入借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應繳稅費—應交增值稅（銷項稅額）6、月末，計提附加稅（增值稅不在本科目核算）借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育費附加7、月末，結轉銷售商品成本和稅金借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加8、月末，結轉本月收入借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤9、月末，結轉本月費用借：本年利潤 貸：銷售費用10、月末，結轉增值稅借：應交稅費—應交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 公司大的里面有的都會有，沒有可以新增，小公司會計分錄不會很多。也不復雜。1、購入商品：借：庫存商品借：應交稅金-增值稅（進項）貸：銀行存款/現(xiàn)金/應付帳款2、賣出商品：借：現(xiàn)金/銀行存款/應收帳款貸：營業(yè)收入貸：應交稅金-增值稅（貸項）3、結轉商品成本借：營業(yè)成本貸：庫存商品4、計提營業(yè)稅等借：營業(yè)稅金及附加貸：應交稅金-營業(yè)稅上交時：借：應交稅金-營業(yè)稅貸：銀行存款5、人工借：營業(yè)成本/營業(yè)費用/管理費用貸：應付工資發(fā)放時：借：應付工資貸：現(xiàn)金/銀行存款6、差旅、招待費用借：營業(yè)費用/管理費用貸：庫存現(xiàn)金........ ??? ? 1、對外采購原材料、商品或者獲取勞務服務，取得增值稅專用發(fā)票，用以抵扣進項稅: 借:原材料、庫存商品、期間費用科目(具體根據(jù)業(yè)務內容判斷) 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:應付賬款、現(xiàn)金、銀行存款等(根據(jù)結算方式判斷) 2、對外銷售產品、其他材料及廢舊物資等: 借:應收賬款、現(xiàn)金、銀行存款、應收票據(jù)等 貸:主營業(yè)務收入 其他業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 3、購進材料用于非應稅項目，自產產品用非應稅項目，視同銷售: 借:固定資產、管理費用-福利費等 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 4、發(fā)放工資，代扣個稅: 借:應付職工薪酬-工資 貸:應付職工薪酬-社保(個人部分) 應交稅費-應交個人所得稅 現(xiàn)金/銀行存款 5、計提當月應交土地使用稅、房產稅、印花稅等 借:管理費用-稅費 貸:應交稅費-應交房產稅 應交稅費-應交土地使用稅 應交稅費-應交印花稅 6、根據(jù)實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅、消費稅、資源稅，并計算稅金附加: 借:主營業(yè)務稅金及附加 貸:應交稅費-應交營業(yè)稅 應交稅費-應交消費稅 應交稅費-應交資源稅 應交稅費-應交城市維護建設稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-應交地方教育費附加 7、根據(jù)實現(xiàn)利潤計算所得稅: 借:所得稅 貸:應交稅費-應交所得稅 8、繳納稅費: 借:應交稅費 貸:現(xiàn)金、銀行存款 9、不同行業(yè)不同企業(yè)，業(yè)務內容不盡相同，上述分錄僅供參考，并不全面，不具備普遍代表性！