老師你好！想請(qǐng)教一下，我們公司有一筆工程的監(jiān)理費(fèi)3萬(wàn)多元！這筆監(jiān)理費(fèi)去年12月份就全額把發(fā)票開出來(lái)了，當(dāng)時(shí)按監(jiān)理合同付了80％的監(jiān)理費(fèi)，還有20%等工程結(jié)束后支付！工程合同的價(jià)款是180多萬(wàn)，上個(gè)月工程已經(jīng)結(jié)束，實(shí)際的工程款只有170多萬(wàn)，像這種情況，賬上掛了監(jiān)理費(fèi)還需付6000多，但實(shí)際只要付5000多就可以，這應(yīng)該怎么做分錄？還有就是監(jiān)理發(fā)票是按當(dāng)時(shí)的合同定價(jià)開出來(lái)的，發(fā)票我又應(yīng)該怎么處理呢？而且發(fā)票已經(jīng)做到賬上去了！

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-07 13:20

你好，同學(xué)。
差額是什么原因?qū)е履?/p>

菁追問(wèn)

2020-05-07 13:52

差額就是工程價(jià)款導(dǎo)致的！最后工程結(jié)束后的實(shí)際價(jià)款與比最開始合同上的價(jià)款要少

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-07 14:19

你的意思就是比實(shí)際結(jié)算少了
你發(fā)票是按哪個(gè)開具的

菁追問(wèn)

2020-05-07 14:24

發(fā)票是按最初的工程造價(jià)開具的，工程結(jié)束后實(shí)際的工程造價(jià)比最初的要少

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-07 14:25

那你這就是兩種處理，一是沖紅發(fā)票，二是作為壞賬處理。

菁追問(wèn)

2020-05-07 14:29

好的！謝謝！

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-07 14:30

不客氣，祝你工作愉快。

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