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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-05-07 14:40

具體的分錄是:借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
同時
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅

葉子 追問

2020-05-07 14:44

如果進項稅額多,不用交稅,可以先不結轉,讓其在應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)這個科目里呆著是嗎?

江老師 解答

2020-05-07 14:45

年末也是需要結轉的。一年年末至少結轉一次。

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相關問題討論
你好,是的,紅字發(fā)票是做進項稅額負數(shù),而不是進項稅額轉出
2019-07-22 14:59:43
是的,計入進項稅轉出,核算不能抵扣的進項稅
2019-11-11 16:15:30
具體的分錄是:借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 同時 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅
2020-05-07 14:40:05
不用的
2017-11-13 15:35:41
你好,供應商退貨,可以開紅字發(fā)票,要貨方可以憑紅字發(fā)票做進項稅額轉出。
2018-04-03 22:19:07
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