南南 追問

2020-05-07 18:17

就是管理費用的工資

鄒老師 解答

2020-05-07 18:19

你好，管理費用的工資金額錯了，就通過以前年度損益調(diào)整科目做相應(yīng)調(diào)整分錄就是了

南南 追問

2020-05-07 18:20

南南 追問

2020-05-07 18:21

我沖銷了 然后做了個正確的 然后調(diào)整到以前年度損益 這樣余額表和利潤表對不上 是不是錯了？ 具體怎么做呢

南南 追問

2020-05-07 18:22

是不是不用沖銷和做正確的分錄啊

鄒老師 解答

2020-05-07 18:23

你好，可以紅沖之前錯誤的，然后做一筆正確的
你是 指余額表和利潤表的什么對不上？

南南 追問

2020-05-07 18:24

是啊 差額就是這點金額

南南 追問

2020-05-07 18:24

跨年了 可以直接沖紅這樣操作嗎

南南 追問

2020-05-07 18:25

以前年度損益調(diào)整怎么體現(xiàn)呢

鄒老師 解答

2020-05-07 18:26

你好，跨年了 ，可以直接沖紅這樣操作的，只是涉及損益的科目通過以前年度損益調(diào)整科目核算就是了
以前年度損益調(diào)整不在利潤表體現(xiàn)，在資產(chǎn)負債表的未分配利潤體現(xiàn)
資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

南南 追問

2020-05-07 18:27

老師 您看一下我發(fā)的圖片 記錯的是其他應(yīng)收款-公積金這 然后具體怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2020-05-07 19:25

你好，記錯的是其他應(yīng)收款-公積金，正確的應(yīng)當計入管理費用？

南南 追問

2020-05-07 19:26

不 金額錯了 科目對

鄒老師 解答

2020-05-07 19:30

你好，金額錯了 ，科目對
那就做之前相同的分錄，金額就是之前錯誤金額負數(shù)就可以了

南南 追問

2020-05-07 19:31

這算是沖銷了 然后再做一張正確的嗎？

鄒老師 解答

2020-05-07 19:32

你好，是做一筆調(diào)整分錄（把之前的金額調(diào)整到正確的就可以了）
而不是沖銷了， 然后再做一張正確的