奧利給 追問

2020-05-08 09:35

老師，像這種不能抵扣的進項稅分錄怎么做賬啊，直接全額計入費用嗎

meizi老師 解答

2020-05-08 09:37

你好   不能抵扣的 是的轉(zhuǎn)費用里面去

奧利給 追問

2020-05-08 09:43

那請問一般本月的進項稅有50萬，銷項稅40，我只抵扣了30萬，還要交10萬的增值稅，第一步分錄結(jié)轉(zhuǎn)進項稅 借：未交增值稅30萬  貸：進項稅30萬  ，第二步結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅 借：銷項稅40萬  貸：未交增值稅萬  第3步就是繳納增值稅 借：未交增值稅 10萬  銀行存款10萬      ，這樣操作對嗎？

meizi老師 解答

2020-05-08 09:47

結(jié)轉(zhuǎn)進項時
你好  結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 30貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額30
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 40貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅40 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅10貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅10
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅10貸:銀行存款10

奧利給 追問

2020-05-08 09:50

也就是說結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅跟進項稅的時候要先從轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目過，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去

meizi老師 解答

2020-05-08 09:54

嗯是的 看上面分錄 給你寫了一遍了